2019年，我局深入学习贯彻党的十九大、党的十九届四中全会精神，按照《湖北省法治政府建设实施方案（2016－2020年）》要求，强化党组对法治政府建设工作的领导，依法全面履行审计监督职能，提高领导干部和全体审计人员运用法治思维和法治方式的能力，加强法制审核机构建设，配齐法制审核人员，着力提升审计法治建设水平，圆满完成年度法治政府建设任务。2019年度获的“全国审计机关先进集体”、“襄阳市七五普法中期督查综合考评先进单位”等市级以上集体荣誉和个人表彰38项，我局组织拍摄选送的《永恒的初心》、《我与宪法》微视频在省审计厅法治宣传作品评选中获得1个一等奖、1个三等奖。在2019年全省审计法治培训会上，我局以“用制度规范行为　助力审计高质量发展”为题，做交流发言。现将有关情况报告如下：

一、强化组织领导，不断提升审计干部法治思维能力

（一）加强党组领导，落实法治建设第一责任人的责任。

我局党组高度重视法治建设工作，成立了法治建设工作领导小组，党组书记、局长张珍同志任组长，坚持把法治工作摆在突出位置来抓，形成局一把手负总责、分管领导亲自抓、相关科室具体落实并定期向局党组汇报法治建设目标任务完成情况的新格局，做到分工明确，责任到人。局党组10多次召开会议、听取汇报，专题研究审计法治建设及相关工作。如7月31日的党组会议上，传达了湖北省审计厅全省审计法治培训会议精神，总结回顾了上年全市审计法治工作情况，结合贯彻落实全省审计法治会精神，安排部署了2019年全市审计法治工作。会后，局党组书记、局长张珍同志，率先垂范，亲自带领局领导班子成员到人大机关送法。连续两年的“12·4”国家宪法日宣传资料、微视频拍摄样片，张珍局长都亲自审核把关，提出修改指导意见，并且率先垂范，全程参与我局《永恒的初心》宪法宣传微视频的拍摄工作。张珍局长还连续两年亲自参加国家宪法日宣传活动，在现场向群众宣传宪法和审计法，耐心解答群众关心的热点问题。

（二）强化考核评价，实现法治建设与审计业务相互促进。

按照省厅2019年审计法治工作要点和市委全面依法治市工作要求，制定了我局2019年法治建设实施方案和工作要点，并且把法治建设工作目标纳入本单位目标量化考核内容，强化审计法治建设考核评价和督促检查，确保审计法治建设取得实效，年度各项工作任务落实率达100％。足额保障与审计法治相关的工作经费，积极提供人力物力方面的支持。如拍摄法治宣传微视频《永恒的初心》时，局党组决定，利用周日，集中局机关及所属单位的全体同志参加拍摄。局主要领导及班子全体成员都全程参加了此次拍摄活动，彰显了局党组和全体审计人员尊崇宪法、学习宪法、遵守宪法、维护宪法、运用宪法的理念和精神。

（三）强化法治培训，切实提高领导干部的法治能力。

我局党组将党内法规和宪法、行政法、审计法等一同纳入中心组学习内容，与审计署审计大讲堂、省厅专题讲座有机结合，开展党和国家方针政策、宏观经济形势、党纪国法等专题讲座12期，其中与法治有关的专题讲座2期。2019年4月举办为期3天的全市审计系统能力提高班，邀请市委办、市纪委监委领导授课，参加此次培训班的全市各级审计机关的领导干部和审计人员100余人。10月下旬，举办了为期2天的全市投资审计培训班，邀请省审计厅法规审理处专家、市纪委领导、知名律师讲授法律、法规、党纪党规，培训全市各级审计机关干部及内部审计人员近200人。

（四）落实规范性文件合法性审查和备案制度。

2019年，我局起草的《襄阳市领导干部自然资源资产离任审计实施意见（试行）》《中共襄阳市委审计委员会办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》等文件，均按规定履行了合法性审查、公开征求意见和报备程序，报备率100％，合法合规率100％。党组决定开展的活动，包括干部选拔任用、十星级党评选、先进人物表彰等均进行公开公示。

二、依法履行职责，审计工作成效显著

2019年，我局认真贯彻落实《法治政府建设实施纲要（2015－2020年）》和《湖北省法治政府建设实施方案（2016－2020年）》，以中央审计委员会、省委审计委员会和市委审计委员会会议精神为指针，以规范审计权力运行、确保审计质量、防控审计风险为目标，提高政治站位，强化党组对法治建设工作的领导，积极探索和创新审计方式方法，层层压实责任，切实担负起时代赋予审计工作的职责使命，为促进全市审计工作高质量发展，确保审计成果在服务地方经济高质量发展、服务全面深化改革、服务权力规范运行、服务反腐倡廉等方面发挥作用，作出了应有的贡献。2019年完成审计项目58个，涉及426个部门单位。完成交办事项16件48项，查处问题金额98.43亿元。促进增收节支和挽回损失19.08亿元，核减政府投资额1.87亿元。提交审计报告、综合报告、审计专报103篇，被市委、市政府领导批示65篇次。提交审计信息被省以上采用287篇次。移交案件线索40起，追责问责94人。提出审计建议194条，推动各地区、各部门采纳审计建议出台区域性或行业性制度办法97项。

（一）规范决策程序，推进科学民主依法决策。

1．严格落实重大事项决策公众参与制度。严格落实《局党组重大事项议事规则》及“三重一大”监督员制度，“三重一大”事项监督员依据相关制度，列席局党组会议，对局机关重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额资金的使用进行监督。

2．落实专家论证、风险评估，依法开展规范性文件合法性审查。严格执行《襄阳市审计局开展制度廉洁性评估工作实施方案》，对本局起草、外单位送来征求意见的规范性文件及涉及的审计监督权、审计处理处罚权等从制度廉洁性、合法性、合理性、科学性、效能性、民主性等六个方面，通过咨询法律顾问、审计专业人员、分管领导进行评估，及时跟踪反馈。

3．认真执行重要、重大事项法审会制度。2019年，局机关的所有重大事项均通过了党组会、局长办公会决定，79份审计报告均通过局业务会讨论决定；重要法律事项，充分听取常年法律顾问的建议和审查，法律建议采信率达100％。

4．服务改革发展，审慎评判审计发现问题。认真贯彻习近平总书记“三个区分开来”重要思想，全面落实省审计厅《指导意见》，提高政治站位，提升治理能力，审慎评判改革发展中出现的新情况、新问题，通过召开审计业务会，集体研究，合理运用容错纠错机制保护干部干事创业的积极性。如，在南漳经济开发区管委会负责人的经济责任审计中，审计发现虽然该单位挪用了上级专项环保资金4200万元，但在上级专项到位之前该单位不等不靠、主动作为，已经提前筹款完成了项目建设，因此审计部门没有简单机械的将此作为问题反映。

（二）积极主动作为，内部治理与外部环境优化结合

今年以来，我局认真贯彻落实中央关于审计管理体制改革的重大决策部署，按照市委市政府机构改革方案和上级审计机关的要求，着眼全市审计事业发展，积极主动作为，严格按照规范性文件合法性审查程序，建立健全工作机制，优化审计监督职责，顺利完成审计管理体制改革工作任务，全面提升依纪依法审计能力。

1．建立健全制度，规范各项工作机制和程序。经市委审计委员会会议审议通过，我局在全省率先出台了《中共襄阳市委审计委员会工作规则》《中共襄阳市委审计委员会办公室工作细则》《襄阳市领导干部自然资源资产离任审计实施意见（试行）》《襄阳市审计监督与纪检监察、组织人事、巡察监督工作协作办法（试行）》《襄阳市委审计委员会工作联席会议制度》《中共襄阳市委审计委员会办公室关于进一步加强内部审计工作的意见》等多项制度，规范了审计委员会及办公室各项工作运作程序，对形成监督合力，整合审计资源，构建“集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系”起到积极作用。

2．发挥建设性作用，提升审计管理体制改革效果。我局一方面按照市委的要求，加强对市委、市政府重大事项、重大经济工作决策过程的审计监督力度，及时提出意见和建议；另一方面，推动建立了“市委主导、人大督办、政府统筹、部门联动、审计跟踪”的审计整改工作新格局，审计工作的监督效果得到明显提升。

3．严格依法履行审计监督职责。我局要求全市各级审计机关和审计人员，在新的时代，坚持“两个依据”，“一个依照”即依据党的路线方针政策和党中央决策部署，依据国家法律法规和相关制度规定，依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。以党中央的重大决策部署和法律法规为判断标准，依法审计，担当作为，认真抓好省厅《推进审计项目高质量建设的若干意见》及七个配套办法的深入学习和贯彻落实。深入贯彻落实《湖北省审计厅关于审计工作围绕中心服务改革发展的指导意见》精神，坚持依法审计与实事求是相结合，做到围绕中心与服务大局、依法审计与文明审计、坚持原则与客观求实、移送问责与容错免责、发现问题与解决问题、维护规范与促进发展相统一，服务襄阳经济社会发展大局。

（三）全面落实“三项制度”，强化对审计执法的审核监督。

1．全面推行审计执法公示制度。严格执行《审计结果公告办法》《襄阳市审计局行政处罚信息公开制度》，全面落实行政执法过程公开，2019年对已开展的所有审计项目通知全部上网公示，审计执法人员持证上岗，进点前主动公示审计纪律及监督电话。落实《中华人民共和国政府信息公开条例》，局网站全面公开审计职责、权利和义务、审计纪律和法律责任、审计程序等内容，及时更新维护。坚决做到“法定职权必须为”、“法无授权不可为”。全年公开审计执法信息55条，发布审计结果公告《关于襄阳市2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》1次。

2．全面推行审计执法全过程记录制度。根据中华人民共和国审计法、审计法实施条例、国家审计准则、审计署审计档案管理办法等法律法规，按照省厅《推进审计项目高质量建设的若干意见》及七个配套办法，制定了《襄阳市审计局审计业务质量管理办法》，对审计计划、审计实施、复核与审理、审计整改、审计档案等审计全流程都作出了具体规定，对审计过程实施全程记录、全程质量控制和责任追究，明确审计各环节的质量要求，提升了审计工作制度化规范化水平，促进了审计项目高质量发展。

3．全面推行审计执法意见和决定法制审核制度。2019年，我局在认真贯彻落实学习省厅审计项目高质量建设若干意见，深刻领会精神实质的基础上，进一步细化我局审计质量控制考核制度，厘清责任界限，强化责任担当，2019年我局所有审计项目都实行了严格的执法审核。2019年，市本级共审理审计项目58个，审理审计报告79份、审计结果报告（含审计意见书）25份、审计通知书54份，审计移送处理书40份，审计整改通知78份，底稿、证据10000多份。从审计实施方案制订、程序管理、证据审核到文书规范进行严格审理，确保审计问题事实清楚、证据充分、适用法律准确，有效提升审计成果。具体做法：

（1）设置专门工作机构，配齐法治工作和法规审核人员。根据机构改革后新的“三定”方案，我局设置了法规审理科，在审计工作任务繁重，人员严重紧缺的情况下，配齐配强法制审核人员，法规审理科现有5名工作人员（局机关3名，抽调经责局、投资审计局各1名），达到法制审核人员占执法人员5％的目标。

（2）严格执行审计项目“3＋2＋1”的复核审理制度，既审计组主审、组长、组织审计项目实施的业务部门负责人三级复核、法规审理人员审理和会议审理两级审理、审理意见落实情况一次反馈，形成复核审理工作闭环，提升法制审核（审理）工作实效。

（3）积极探索现场审理新模式。以结案审理为基础，积极创新，从现场审理的项目选择、重点内容、方式方法、实现路径等多方面探索重要项目现场审理的新路子。实行审理关口前移，提前介入，参与审计项目的全过程，使审理工作从传统的事后纠错与程序性审查，向事前防控，主动规范转变，全面提升审计质量，有效防范审计风险。

（4）开展研究式审理。紧扣审计署和省审计厅关于审计项目质量管理的新要求，以研究式审理为导向，从审计证据、问题定性、法规适用、处理处罚、审计程序等五个方面深入剖析了审计审理中发现的典型问题。撰写的2篇审理案例入选省厅审理案例选编。

同时，采取自查与抽查相结合的方式，结合全省优秀项目评选，组织了对市直及9个县、市（区）审计项目业务质量检查，检查审计项目11个，检查案卷45卷。

2019年，我局未发生行政复议事项。

（四）助力“三大攻坚战”，切实为高质量发展提供法治保障。

2019年，我局坚持以“人民为中心”的审计理念，围绕风险防控、生态环保、精准扶贫和民生改善，精心组织开展重大政策落实情况跟踪审计、生态环保审计、精准扶贫审计及民生资金审计，突出审计重点、提高审计质量、着力揭示体制机制方面的问题，扎实推进审计整改，助力打赢“三大攻坚战”。

1．防范化解政府债务风险。

促进市政府债务管理办公室建立了统一管理、动态跟踪的监管机制，将应由县（市区）承担的债务39.28亿元转贷至各县铁路建设专项资金，统筹考虑各县（市区）财力，计划通过5年时间，采用减少各县（市区）限额，增加债务余额的方式予以扣回，将实际债务主体落实到各县（市区），真正做到债券资金使用者和债务承担者一致。

2．确保精准扶贫政策落实落地。7个县市已将44人纳入保障范围并已发放补助资金10.8万元，77户入股贫困户已分红资金30.65万元、83户162人已搬迁入住安置点、1337户已拆除旧房并复垦完毕、对1621名贫困移民，重新进行精准识别或重新标注、已追回资金970万元。

3．加大生态保护和污染防治力度。

四个部门整改非法占用林地开矿、违规施工等6处、整改私设水坝养鱼3处，整改违规建设景观设施、办公用房等14处，落实了河库长制，全面整治生活垃圾，关停禁养区养殖场，加快两个污水厂建设，两处入河排污口经专家评审已经达到设置标准。

（五）全面落实法律顾问制度。

我局建立了法律顾问制度，专设了法律顾问室，聘用2名律师为局常年法律顾问。2019年，法律顾问共参与了资产审计中介服务合同律师审查、专项审计报告内容合法性审查、相关规范性文件审查及日常法律咨询等工作15项，出具书面法律意见书8份，我局均已采纳。

三、创新宣传方式，切实落实普法责任

（一）把普法工作队建在审计组。

我局按照“谁执法谁普法”要求，创新法治宣传方式，将普法宣传队建在审计组，在审计组落实普法责任，增强普法实效。审计组成员，既是审计人员，也是普法宣传员，在审计进点时，审计组同时也是普法宣传队，在实施审计项目时，积极向被审计单位开展普法宣传，通过宣讲法律法规、结合具体审计案例，讲解审计查出的问题和处理处罚依据、向被审计单位赠送审计有关法律法规书籍等，多种形式普法。以案普法、以案释法，增强被审计对象依法行政、依法办事的法律自觉性。

（二）综合利用宣传媒介，多元化普法。

利用法治微电影、政府门户网站、LED显示屏、法治宣传展板等平台宣传审计法律法规知识、财经法规知识，营造良好的法治氛围。今年4月，我局以市法治文化公园为平台，以“优化审计职能，强化审计监督”为主题，在南湖广场开设审计法宣传专栏，切实加强对有关审计法律知识的宣传。通过专栏用通俗易懂的形式，向公众宣讲公众普遍关心的审计知识。进一步提升公众法治意识，营造理解审计、支持审计的社会氛围。我局机关组织全体干部参与拍摄《永恒的初心》微视频，面对《宪法》作出审计人的庄严承诺；我局干部响应号召，从审计工作现场撷取珍贵资料，自编自导自剪辑，创作《我与宪法》微视频，充分弘扬宪法精神，展示审计人员尊崇宪法，依法履职，为国而审，为民而计的情怀。两部作品在全省审计系统开展的第三届“我与宪法”微视频活动优秀作品评选中，分获三等奖和一等奖。

（三）积极参加宪法宣传周和国家宪法日宣传活动。

按照全市依法治市委员会办公室的要求，制订了宪法宣传周系列活动方案。“12·4”国家宪法日当天，局主要领导和分管领导带领局法规工作人员和经济责任审计及政府投资审计骨干，在全市国家宪法日宣传活动现场，向群众宣传宪法和审计法，解答群众关心的民生问题。国家宪法日当天下午，局机关举行了新任职领导干部宪法宣誓仪式，局主要领导监誓，全体干部共同见证。

（四）持续组织开展干部在线学习和无纸化学法、系统培训等活动。

组织局正科职以上干部开展干部在线学习，参训人员按照要求课程学习必须全部达到50个课时以上；通过观看《普法视频课件》、讲座、练习答题，完成必修与选修课程。在今年4月我局开展的为期三天的全封闭式能力提升培训班上，局党组会专题研究审定课件讲稿，两名法规审理人员在会上宣讲“贯彻落实国家审计准则，打造审计项目精品”方面的审计法律法规。9月，举办的全市政府投资审计培训班，授课内容紧贴工作亟需，既有最前沿的相关法规政策解读，也有一线工作中的实务操作、典型案例分析和审计过程中应把握的重点事项等内容，供需对路，成为提升审计能力和审计法治工作能力重要助推剂，为审计高质量发展夯实基础。我局精心组织全体干部参加无纸化学法，应考干部职工按时按标准修满学分，获得考试资格。在今年的无纸化学法考试中，应考96人，参考96人，参考率100％，合格率100％。

回顾一年来法治政府建设工作，我局虽然取得了一定成绩，但与《湖北省法治政府建设实施方案（2016－2020年）》的高标准严要求相比，还存在一定差距。主要是对所属县市区审计区法治建设工作指导不够及时等。

2020年，我局将在市委、市政府和上级审计机关的坚强领导下，不断深化审计法治建设。

一是认真履行审计监督职责，加强对审计署、省审计厅和市委审计委员会部署的重点任务审计和重大政策措施落实跟踪审计，保障政令畅通；加强扶贫、生态环境审计，继续助力打赢三大攻坚战；加强民生资金和重大项目审计，切实保障和改善民生；加强经济责任审计和自然资源资产离任审计，促进领导干部和公职人员守法守纪、秉公用权。

二是坚持依法审计与实事求是相结合，既严肃查处损害国家和人民利益的重大违纪违法问题，又实事求是审慎评判改革发展中出现的新情况新问题，保护干部干事创业的积极性。

三是提升依法审计能力水平，进一步规范审计执法行为，创新审计普法宣传，提升审计干部依法行政、依法审计的能力水平，充分发挥审计在服务襄阳高质量发展中的积极作用！

襄阳市审计局

2020年1月15日