襄阳市2022年度统一组织审计项目计划

来自:襄阳市审计局 时间:2022-03-06
索引号: 011158671/2022-05349 分类: 审计
发布机构: 襄阳市审计局 公开日期: 2022-03-06
标题: 襄阳市2022年度统一组织审计项目计划
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生效时间: 终止时间: 来源: 襄阳市审计局

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的十九届六中全会、中央、省委、市委经济工作会议精神,按照全国、全省审计工作会议及省委、市委审计委员会的工作部署,坚持稳中求进工作总基调,完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局、推动高质量发展对审计工作提出的新任务新要求,立足“审计监督首先是经济监督”定位,紧扣我市“十四五”主要目标任务,聚焦“财政财务收支真实合法效益审计”这一主责主业,锁定重点领域、重点项目、重点资金、关键少数,统筹安排全市审计任务、目标、时间和人力,依法全面履行审计监督职能,发挥审计服务宏观决策重要作用,为加快建设美丽襄阳、率先实现绿色崛起,促进襄阳经济社会高质量发展作出积极贡献。

二、编制依据

(一)法定审计项目。市本级财政预算执行和决算草案审计、市直部门预算执行审计。

(二)审计署统一安排项目。重大政策措施落实情况跟踪审计、网络安全和信息化建设审计、中央直达资金审计、农村人居环境整治资金审计、困难群众救助补助资金审计、支持新疆发展资金和项目跟踪审计。

(三)省审计厅统一安排项目。专项债券发行使用管理审计、涉企发展环境专项审计、领导干部经济责任审计、领导干部自然资源资产审计、农业保险保费补贴资金审计、就业补助资金和失业保险基金审计、高标准农田项目审计。

(四)市委、市人大、市政府交办项目。政府投资重点建设项目审计、工伤保险基金审计、财政投入专项资金跟踪审计。

(五)市委组织部委托项目。领导干部经济责任审计和领导干部自然资源资产审计。

(六)自定项目。国有企业资产负债损益审计、县级财政预决算及其他财政管理审计、残疾人就业保障金专项审计。

具体项目

2022年,全市统一组织审计项目计划共安排22115项:一是审计署、省审计厅统一安排审计项目计划1247项;二是市本级安排审计项目计划1068项。

(一)审计署、省审计厅统一安排审计项目

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)

【审计目标和重点】以维护中央权威、落实省委、市委决策、促进政令畅通为目标,重点关注“十四五”规划、中央和省委、市委经济工作会议确定的重点任务,关注党中央和省委、省政府有关重大决策部署贯彻落实情况。

【组织方式】“同级审”。市审计局及各县(市、区)审计局每个季度根据省审计厅下发的工作要点,有重点的选择跟踪审计内容,结合其他审计项目,组织开展政策落实情况审计。

【审计时间】1月开始,12月完成。每个季度末向省审计厅上报审计情况。

【审计成果】财政审计科20221230日前完成本项目审计专报或综合分析报告。上半年审计情况进2022年人大报告,下半年审计情况进2023年人大报告。

2.信息化建设工程专项审计(署定)

审计目标和重点以促进提高信息化建设水平,以及信息技术自主可控提高中央和地方的信息化建设工程专项资金使用绩效为目标,重点关注信息化建设工程目标任务和政策落实工程建设管理资金管理使用和绩效等情况

【组织方式】“同级审”。省审计厅统一组织,市审计局对市直63个单位开展审计核查;9个县(市、区)审计局同步开展“同级审”。

【审计时间】1月上旬开始,3月底完成330日前向省审计厅上报审计情况报告。

【审计成果】电子数据审计科430日前完成本项目审计专报或综合分析报告等成果。

3.支持新疆发展资金和项目跟踪审计(署定)

审计目标和重点推动产业援疆等重大援疆政策落实到位,提高资金使用绩效为目标,重点关注支持新疆发展资金的筹集、分配、管理使用,以及就业、教育、脱贫、丝绸之路经济带核心区建设等重大援疆政策措施的具体部署、执行进度、实际效果等情况

【组织方式】同级审”。省审计厅统一组织,市审计局对新疆精河县开展援疆资金和项目跟踪审计。

【审计时间】7月上旬开始,8月底完成

【审计成果】政府投资审计局930日前完成本项目审计报告。

4.困难群众救助补助资金审计(署定)

审计目标和重点】以促进惠民政策贯彻落实、保障特殊困难群体权益为目标,重点关注困难群众救助补助资金投入分配、下达拨付、管理使用、资金绩效和政策目标实现等情况。

【组织方式】“上审下”“同级审”相结合省审计厅统一组织,市审计局派出审计组对市本级、南漳县、谷城县开展审计

【审计时间】20211110日开始,2022220日完成。

【审计成果】社保审计科320日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

5.地方党政领导干部经济责任及自然资源资产“1+N”审计(省定)

【审计目标和重点】以促进地方经济高质量发展和领导干部履职尽责、担当作为为目标,重点关注贯彻执行重大经济方针政策和决策部署,本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果,重大经济事项决策、执行及效果,财政财务管理和经济风险防范,民生保障和改善,执行中央生态文明建设方针,履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。省审计厅统一组织,4个地方党政主要负责同志履行经济责任情况审计为主线,将自然资源资产审计、中央和省直达资金审计、农村人居环境整治审计、专项债券发行使用管理审计、涉企发展环境专项审计5个专项审计(调查)嵌入实施,对市本级、枣阳市、宜城市、樊城区开展审计。

【审计时间】220日开始,420日完成。

【审计成果】经济责任审计局530日前完成本项目审计专报或综合分析报告。

6.中央和省直达资金审计(署定)

【目标和重点】以促进财政直达资金“及时、直达、精准、安全、绩效”为目标,重点关注资金分配、拨付下达、管理使用及发挥绩效等环节,着力揭示资金分配不合理、拨付不及时、投向和使用不精准,资金相关政策未落实到位等问题。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。纳入地方党政经济责任审计,省审计厅统一组织实施,结合地方党政领导干部经责审计,对市本级、枣阳市、宜城市、樊城区开展审计。

【审计时间】220日开始,420日完成。

【审计成果】财政审计科530日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

7.农村人居环境整治资金审计(署定)。

审计目标和重点以推动完善乡村建设体制机制、堵塞管理漏洞和落实涉农资金绩效管理为目标,重点关注乡村规划与建设脱节、任务目标脱离实际、项目工程质量不达标、管护机制未建立,以及虚报套取、侵占挪用和损失浪费财政资金等问题。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。省审计厅统一组织,结合地方党政领导干部经责审计,对枣阳市、宜城市开展审计。

【审计时间】220日开始,420日完成。

【审计成果】农业农村审计科530日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

8.专项债券发行使用管理审计(省定)

【审计目标和重点】以提升地方专项债券资金管理和使用绩效为目标,重点关注地方政府专项债券项目申报、资金拨付使用、项目实施效果,揭示专项债券项目投向不合理、资金分配拨付不及时、随意改变资金用途、项目实施效果不佳,以及大量债券资金闲置等问题。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合。省审计厅统一组织,结合地方党政领导干部经责审计,对市本级、枣阳市、宜城市开展审计。

【审计时间】220日开始,420日完成。

【审计成果】财政审计科530日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

9.涉企发展环境专项审计(省定)

审计目标和重点以助力打造行政效率高效、政务服务规范、法治体系完善的一流营商环境为目标,重点关注各地区各部门优化营商环境政策落实情况,涉企政务环境、法治环境、市场环境等方面的情况。

【组织方式】“上审下”“1+N”相结合省审计厅统一组织,结合地方党政领导干部经责审计,对市本级、枣阳市、宜城市、樊城区开展审计。

【审计时间】220日开始,420日完成。

【审计成果】经贸审计科530日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

10.农业保险保费补贴资金审计(省定)

审计目标和重点】以推动我省农业保险规范发展,促进乡村振兴为目标,重点关注农业保险政策执行、农业保险体制机制建设及运行、农业保险保费补贴资金分配管理使用、保险理赔、扩大重要农产品和优势特色农产品保险覆盖面等情况。

【组织方式】“上审下”“交叉审”相结合。省审计厅统一组织,对襄州区、老河口市开展审计。

【审计时间】820日开始,1030日完成。

【审计成果】金融审计科1130日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2023年人大报告。

11.就业补助资金和失业保险基金审计(省定)

【审计目标和重点】以推动落实积极的就业政策、促进实现更充分更高质量就业为目标,重点关注就业政策落实、相关资金分配管理使用、重点人群就业、职业技能提升、以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】省审计厅组织实施。

【审计时间】下半年实施。

【审计成果】社保审计科1230日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2023年人大报告。

12.高标准农田项目审计(省定)

【审计目标和重点】以加快农业供给侧结构性改革、推动完善体制机制、促进农民增收为目标,重点关注高标准农田任务目标未完成、项目建设质量不达标、建后管护机制不健全,以及虚报套取、侵占挪用和损失浪费高标准农田建设资金等问题。

【组织方式】省审计厅组织实施。

【审计时间】下半年实施。

【审计成果】农业农村审计科1230日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2023年人大报告。

(二)市本级安排审计项目

13.市本级财政预算执行和决算草案审计(市定)

审计目标和重点以推动财政资金提质增效,加强预算管理为目标,全面掌握市本级2021年度预算编制、执行情况,年度决算草案编制相关总体情况。重点关注“四本预算”执行、中央和省专项转移支付资金分配、“无申请兑现”专项资金拨付、市级产业专项资金绩效、非税收入征管等情况;关注存量资金,盘活用好存量资金;关注政府债务管理和政府债券资金分配使用、国有资产和国有资源管理使用情况、以前年度审计查出问题整改等情况,促进防范化解政府债务风险;关注政府综合财务报告编制的真实性、完整性,客观分析评价政府财务状况和运行情况。

【组织方式】“同级审”“1+N对市本级(含高新区、经开区、鱼梁洲开发区)预算执行和财政决算草案进行审计。

【审计时间】6月底完成。

【审计成果】财政审计科730日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

14.市直部门预算执行审计(市定)

审计目标和重点以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标,重点关注中央和省级专项转移支付资金使用、新增财政资金使用以及惠企利民、稳岗就业、优化营商环境等政策落实情况,持续关注市直部门预算编制与执行、项目绩效管理、压缩一般性支出和行政运行成本(尤其是三公经费)、非税收入征管、软件正版化重要领域国产密码应用、网络安全建设资金使用绩效、部门财务报告编制、内部审计工作开展、上年度审计发现问题整改等情况,尤其关注政府性资金存放管理、资产管理与处置、政府采购、内部控制制度建设与执行等财务与资产管理方面的廉政风险,以及贯彻落实中央八项规定精神及其实施细则精神、“约法三章”“过紧日子”、省委六条意见、市委二十一条意见以及厉行节约反对浪费等政策规定的情况。

【组织方式】“同级审”“1+N。以大数据审计为依托,通过大数据分析,采取重点审计和疑点核查相结合的方式对市直相关一级预算单位及所属二级预算单位预算编制与执行情况进行审计。

【审计时间】6月底完成。

【审计成果】财政审计科730日前完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

15.重点投入专项资金跟踪审计(市定)

审计目标和重点对专项扶持资金的配置、使用、管理及其效果进行监督,掌控资金流向及流动环节是否合规,监督资金流动过程有无挤占、挪用、浪费等违规违纪行为。重点审查高新区及相关单位是否按计划筹集、落实配套资金;资金是否按规定的办法、程序分配;是否及时、足额拨付到用款单位,有无截留欠拨;以及投资方履行协议情况。

【组织方式】“同级审”。

【审计时间】12月底完成。

【审计成果】财政审计科2023110日前完成本项目审计专报或综合分析报告。

16.县级财政预算执行和决算审计(市定)

审计目标和重点以促进规范财政管理、提高资金使用效益、加快建立现代财政制度为目标,全面掌握2021年县级财政预算编制与执行、决算等情况,重点审查预算编制与执行、决算和政府财务报告的真实性、完整性、科学性,以及财政收入的真实性,从源头上促进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算科学化、精细化,关注积极财政政策的贯彻落实、财政转移支付资金分配、地方政府债务管理、政府债券资金管理使用、财政存量资金和政府性资金存放管理等情况

【组织方式】“上审下”。开展南漳县、保康县财政预算执行和决算审计。

【审计时间】10月底完成。

【审计成果】财政审计科11月底前完成本项目审计专报或综合分析报告。

17.国有企业资产负债损益审计(市定)

审计目标和重点】以促进国有企业建立和完善现代企业制度,保障国有资本保值增值,防范化解重大风险,提高企业经济效益为目标,重点关注企业资产负债损益的真实性、合规性,企业法人治理和经营效益,企业可持续发展能力等内容。

【组织方式】“同级审”。开展襄阳市军粮供应站资产负债损益审计。

【审计时间】6月底完成。

【审计成果】经贸审计科7月底完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

18.工伤保险基金审计(市定)

审计目标和重点以促进我市工伤保险基金征收、管理、使用工作的规范化、法制化、标准化,确保工伤职工的合法权益,保障工伤保险基金的有效安全使用为目标,重点关注工伤保险基金收支结余规模、单位及个人参保及享受待遇情况、工伤保险费征收、管理及使用情况、工伤保险政策落实情况、工伤保险基金财务管理规范性等内容。

【组织方式】“同级审”。对市本级工伤保险基金收入支出情况进行审计。

【审计时间】2月底完成。

【审计成果】社保审计科3月上旬完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

19.残疾人就业保障金专项审计(市定)

审计目标和重点】以促进残疾人就业保障金支持项目持续健康发展为目标,对残疾人就业保障金征收、管理、使用的合规性和合法性进行审计,及时揭露投向不合理、核算不规范、应收未收、挤占挪用、滞留资金、超范围支出等违纪违规问题。

【组织方式】“同级审”。市本级及各县(市、区)同步对全市残疾人就业保障金征收、管理和使用情况进行审计。

【审计时间】6月底完成。

【审计成果】行政事业审计科7月上旬完成本项目审计专报或综合分析报告。审计情况进2022年人大报告。

20.政府投资重点项目审计(市定)

审计目标和重点以促进政府投资项目建设规范、有效运行,提高资金使用效益,完善政府投融资体制,推动重大项目顺利进行为目标,开展8个政府投资重点建设项目审计。

以摸清市重点建设项目征收补偿资金管理和使用情况,揭示征收补偿资金管理使用中的突出问题,维护人民群众的切身利益为目标,开展油坊岗棚改项目征收补偿资金管理和使用情况审计。

以规范中介机构管理,提高中介机构审计质量为目标,加强新启动棚改征迁项目中介机构审计质量的监督。

【组织方式】“同级审”。

【审计时间】5月底完成3个项目,8月底完成3个项目,11月底完成3个项目。

【审计成果】政府投资审计局1220日前完成本项目审计专报或综合分析报告。上半年完成项目的审计情况进2022年人大报告,下半年完成项目的审计情况进2023年人大报告。

21.领导干部经济责任审计(市定)

审计目标和重点以促进领导干部履职尽责、廉洁用权、干净干事,推动本地区、本部门、本单位科学发展为目标,重点关注任期内贯彻执行重大决策部署、重大改革任务推进、重点项目建设预算执行和财务管理、“放管服”改革、减税降费拖欠民营企业中小企业账款、债务管理、存量资金、闲置资产、贯彻落实中央八项规定精神及其实施细则精神情况,领导干部本人遵守廉洁从政规定,以及以往审计发现问题整改情况等方面的内容。

【组织方式】“同级审”“1+N”。根据组织部门委托,对22名领导干部经济责任履行情况进行审计,并与领导干部自然资源资产离任审计同步进行。

【审计时间】2月底完成4个项目,5月底完成6个项目,9月底完成6个项目,11月底完成6个项目。

【审计成果】经济责任审计局及相关审计组1220日前完成本项目审计专报或综合分析报告。

22.领导干部自然资源资产离任审计(市定)

审计目标和重点以促进领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,对接污染防治攻坚战,对领导干部贯彻中央生态文明建设有关路线方针政策、遵守法律法规、作出重大决策、完成目标任务、履行督促责任等方面进行审计,重点关注生态文明重点任务落实、污水处理、耕地保护等情况。

【组织方式】“同级审”“1+N”。根据组织部门委托,对7名领导干部自然资源资产离任进行审计,与领导干部经济责任审计同步进行。

【审计时间】11月底完成。

【审计成果】经济责任审计局及相关审计组1220日前完成本项目审计专报或综合分析报告。

四、工作要求

(一)聚焦主责主业,更好服务宏观决策。牢牢把握审计机关的政治属性,坚持党对审计工作的全面领导,聚焦党中央决策部署实施审计,做到党的工作重点抓什么,审计就审什么,以强有力的审计监督保障执行、促进发展。要立足经济监督定位,聚焦审计主责主业,把保障财政资金合规安全高效作为看家本领,更好发挥审计的监督和保障作用,以高质量审计护航高质量发展,推动中央、省、市决策部署不折不扣落实到位。要严肃查处重大违纪违法、扰乱经济秩序、重大风险隐患以及发生在群众身边的腐败和作风问题,及时揭示和反映经济社会各领域的新情况、新问题、新趋势,向党委政府上报高质量的审计情况报告,更好地服务宏观决策,切实把审计成果转化为治理效能。

(二)强化进度管控,确保计划执行到位。全市审计机关要强化大局意识,服从工作安排,严格依据年度审计项目计划的统一安排精心组织实施;要加强审前谋划,明确工作目标,厘清审计思路,找准主攻方向,编制切实可行的审计工作方案和实施方案;要加强审计现场管理,明确时间节点,强化进度管控,有序推进执行;要按时提交审计报告,及时提交审计专报、重要线索等审计成果;要严格依法审计,规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为,避免向被审计单位重复索要资料;要通过规划计划、工作调度、请示报告、监督考核、督查督办等,聚合目标,统筹资源,做到全市审计“一盘棋”。

(三)坚持创新创造,提升审计工作质效。创造性开展审计工作,推进审计理念、思路、方法、制度、机制创新。优化审计资源配置,采取融合式、嵌入式、“1+N”等组织方式,着力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。坚持科技强审,深入推进大数据审计,加强非现场审计与现场审计有机结合,提高审计工作效率。常态化开展“研究型”审计,将研究理念贯穿于审前、审中、审后全过程,在现场实施、审计评价、成果利用、审计整改等审计全流程、全领域强化研究思维,不断提升审计项目质量和审计工作质效。

(四)强化督促整改,做好审计“后半篇文章”。认真贯彻落实习近平总书记关于审计查出问题整改工作的重要批示精神,促进建立健全审计查出问题整改工作长效机制,充分发挥审计监督“治已病、防未病”重要作用。各项审计都要把以前年度发现问题的整改情况作为重要审计内容,持续跟踪检查整改情况。建立审计查出问题清单、审计整改清单,实行台账管理,逐项对账销号。对难以整改和“屡审屡犯”的问题,要深入分析问题背后的原因,以改革的视角提出有针对性的对策建议,促进完善制度机制。

(五)严守纪律规矩,自觉维护审计形象。坚持依法审计、廉洁审计、文明审计,始终做到法定职责必须为、法无授权不可为,种好“责任田”,干好“分内事”。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神,严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,自觉维护审计机关形象。严格执行请示报告制度,审计中发现的重大问题必须及时报告。严格执行保密规定,严格落实审计项目归档责任制,切实做到审计档案资料“应归尽归”,确保归档材料齐全完整。