索引号: | 011158671/2020-05800 | 分类: | 审计 | ||
发布机构: | 襄阳市审计局 | 公开日期: | 2020-04-14 | ||
标题: | 襄阳市2020年度统一组织审计项目计划 | ||||
文号: | 无 | 主题词: | |||
生效时间: | 终止时间: | 来源: | 襄阳市审计局 |
一、2020年审计项目计划的编制依据
(一)审计署统一安排项目。重大政策措施落实情况跟踪审计、扶贫审计、国外援贷款项目审计。
(二)省审计厅统一安排项目。政府性融资担保公司经营管理情况审计、疫情防控资金和捐赠款物审计。
(三)市委审计委员会安排项目。市本级预算执行和财政决算草案审计、部门预算执行全覆盖审计、企业审计、政府投资重点建设项目和征收补偿资金管理使用情况审计、支持新疆发展资金和项目跟踪审计、领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(四)交办、委托项目。市委、市政府及相关领导机关交办的工伤保险基金审计、公租房租金和异地建设费使用管理情况审计及有关企业资产负债损益审计等事项。
二、2020年度审计工作的总体目标要求
今年是全面建成小康社会和“十三五”规划的收官之年,是为“十四五”时期发展和实现第二个百年奋斗目标打好基础的重要一年,全市各级审计机关要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,认真落实习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神,按照全省审计工作会议和市委经济工作会议、市委审计委员会第三次会议的部署,围绕全市经济工作中心,坚持目标导向、问题导向、结果导向相统一,以提升审计整体效能为目标,以深化审计工作“两统筹”为手段,深入推进审计全覆盖,依法履行审计监督职责,做好常态化“经济体检”,推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作,充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的职能作用,为全面建成小康社会作出积极贡献。重点抓好以下几个方面:
(一)围绕促进重大政策落实,认真开展政策跟踪审计。围绕经济高质量发展,聚焦提高宏观调控的前瞻性、针对性、有效性,聚焦经济实现量的合理增长和质的稳步提升,聚焦抓重点、补短板、强弱项,持续跟踪供给侧结构性改革、“放管服”改革、减税降费、创新创业、乡村振兴、金融服务实体经济、重大项目推进、优化营商环境等政策措施落实情况;对地方债券资金管理使用、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策进行重点审计,加强宏观分析,在推动补齐工作短板、堵塞制度漏洞、完善协同传导机制上发力,发挥审计监督的职能作用,推动党中央、国务院,省、市委各项决策部署和重大政策措施贯彻落实,促进把制度优势更好转化为国家治理效能。
(二)围绕提升财政资金绩效,认真开展财政审计。以促进规范公共财政管理为目标,扎实开展市本级财政预算执行和决算草案、市直各部门及所属重点二、三级单位的部门预算执行审计,着力促进节省开支、切实过“紧日子”。重点关注一般性支出压减、公款消费和公务支出、存量资金和闲置资产盘活,以及遵守中央八项规定和厉行节约反对浪费有关规定等情况,推动纠正不合理不合规支出、压减低效无效支出,促进清理盘活沉淀资金和资产,严格预算约束和财经纪律;重点关注财政支出结构优化、财政资金到位、项目推进等情况,揭示乱开“口子”、该拨不拨、该用不用、乱支乱用、绩效低下甚至损失浪费等问题,促进把钱用在刀刃上,切实提高预算管理绩效。
(三)围绕助力攻坚克难,认真开展三大攻坚战相关审计。围绕促进打赢脱贫攻坚战,扎实推进扶贫审计“全覆盖”,重点关注深度贫困地区脱贫攻坚推进、已脱贫地区的成果巩固等情况;围绕推动形成绿色发展方式,开展自然资源资产审计和水污染防治综合治理工程审计,重点关注资源环境保护责任落实和相关政策、资金及项目绩效等情况;围绕防范化解重大风险,开展政府债务、金融和企业审计,促进部门规范管理,促进企业规范经营。
(四)围绕保障改善民生,认真开展民生资金项目审计。聚焦民生大事、难事、急事,扎实开展工伤保险基金、公租房租金、保障性安居工程、职业教育等民生审计,更加关注困难群众的基本生活保障,更加关注民生政策的普惠性、基础性和兜底性,促进各项惠民富民政策落到实处,推动民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善。
(五)围绕规范政府投资管理,认真开展政府投资审计。认真落实审计署、省审计厅推进投资审计转型的要求,扎实开展重点建设项目、征迁补偿资金、对口支援新疆发展资金和项目以及国外援贷款项目审计,重点关注投资建设招投标程序、资金筹集管理使用效益、项目管理及运营情况等,着力规范政府投资管理。
(六)围绕规范权力运行,认真开展经济责任审计。认真执行中央“两办”关于经济责任审计的新规定,扎实开展党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计,同步推进自然资源资产离任审计。聚焦权力运行和责任落实,客观反映问题,准确界定责任,审慎作出评价,激励干部担当作为,促进领导干部守规尽责。
三、具体审计项目
2020年,全市统一组织审计项目计划共安排11类14项71个项目:一是审计署、省审计厅统一安排审计项目计划5项30个,二是市本级安排审计项目计划9项41个。其中:
(一)审计署、省审计厅统一安排审计项目
1.重大政策措施落实情况跟踪审计。
审计目标和重点:按照审计署关于政策跟踪审计、“三促进”专项审计、扶贫和乡村振兴审计总体安排,围绕贯彻“六稳”要求,重点关注财政资金提质增效、政府债券资金管理使用、地方金融机构防风险政策执行、扶贫政策落实和资金使用、自然资源和环境保护政策执行情况,关注乡村振兴政策(高标准农田建设资金使用)、职业教育发展和就业政策、减税降费政策落实、保障性安居工程管理和资金使用、重大项目推进实施情况等,持续关注优化营商环境、清理拖欠民营企业中小企业账款、农村厕所革命等政策落实落地情况。
组织方式和完成时间:“同级审”。市本级及各县(市、区)每个季度根据省厅下发的工作要点,有重点的选择跟踪审计内容组织开展政策落实情况审计,于每季度后一个月10日前向市局上报审计情况,市局汇总后于该月15日前向省审计厅上报上季度审计情况。
2.扶贫审计。
审计目标和重点:以促进完成2020年脱贫攻坚任务,巩固脱贫攻坚成果为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效情况等。
组织方式和完成时间:“同级审”。开展襄州区、宜城市、老河口市、枣阳市、南漳县、谷城县、保康县等7个县(市、区)扶贫审计,6月底前完成。
3.国外援贷款项目审计。
审计目标和重点:以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范风险为目标,重点关注项目财务收支、项目执行和管理、资金管理和使用、项目绩效情况等。
组织方式和完成时间:“同级审”。开展襄阳城市交通项目、东津新区水污染综合治理工程项目审计,6月10日前完成。
4.政府性融资担保公司经营管理情况审计。
审计目标和重点:以防范担保公司及政府风险,规范担保公司管理及担保行为,促进缓解中小微企业融资难、融资贵问题为目标,重点关注担保公司主业开展、风险管控、担保费收取,以及政府促进担保公司发展相关政策和资金落实、企业担保贷款利率情况等。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。与汉江国投领导干部经济责任审计一并实施,7月底前完成。
5.疫情防控资金和捐赠款物审计。
审计目标和重点:以促进中央关于疫情防控相关政策和决策部署的落实,相关税费减免、财政贴息、贷款优惠等政策的精准到位为目标,重点关注中央和各级财政安排的疫情防控资金总体情况、拨付情况、管理使用情况,社会捐赠款物的总体情况、分配、管理和使用情况,截留、挤占、挪用资金物资等问题和体制机制性障碍。
组织方式和完成时间:“同级审”。开展市本级及9个县(市、区)疫情防控资金和捐赠款物审计,6月15日前完成。
(二)市本级安排审计项目计划
6.市本级预算执行和财政决算草案审计。
审计目标和重点:以促进规范财政管理、提高资金使用效益、加快建立现代财政制度为目标,全面掌握2019年市本级财政预算编制与执行、决算草案相关总体情况,重点审查预算编制是否真实、完整、科学、合理,从源头上促进一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算科学化、精细化,关注积极财政政策的贯彻落实、财政转移支付资金分配、财政存量资金、地方政府债务管理、政府债券资金管理使用、绿满襄阳和污水处理专项资金绩效等情况。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。开展市本级以及高新区、东津新区、鱼梁洲开发区的预算执行和财政决算审计。6月底前完成。
7.市直部门预算执行全覆盖审计。
审计目标和重点:以推动建立现代财政制度、提高财政资金使用绩效、维护国家财政安全为目标,重点关注减税降费,清理拖欠民营企业中小企业账款,行政事业单位物业管理,厉行节约反对浪费贯彻落实情况,公务消费与公款支出(尤其是“三公”经费和会议费管理使用情况),网络安全,软件正版化及财政数据质量,市级重点信息化建设项目绩效,内部审计工作开展情况等。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。以大数据审计为依托,通过采取大数据分析,对市直一级预算单位及所属重点二、三级预算单位2019年度部门预算编制与执行情况进行审计。6月10日前完成。
8.企业审计。
审计目标和重点:以促进国有企业建立和完善现代企业制度,确保国有资本保值增值,增强企业可持续发展能力,提高企业经济效益为目标,重点关注国有资产、资金的使用管理及效益情况。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。一是汉江粮油储备有限公司资产负债损益审计;二是上海大众汽车襄阳特约维修站资产负债损益审计;三是汉江国投有限公司资产负债损益审计(与汉江国投总经理伍军、市土地储备中心主任徐勇的任期经济责任审计一并开展);四是汉江控股有限公司资产负债损益审计(与汉江控股董事长刘树成的任期经济责任审计一并开展);五是美洋汽车工业有限公司国有资金使用及管理情况审计。5月至9月分批完成。
9.工伤保险基金审计。
审计目标和重点:以摸清底数,规范基金管理,提高保障水平,推动工伤政策的正确执行为目标开展工伤保险基金审计。
组织方式和完成时间:“上审下”。对老河口市、枣阳市、宜城市、南漳县、保康县、谷城县、襄州区等7个县(市、区)工伤保险基金审计,4月10日前完成。
10.公租房租金和异地建设费使用管理情况审计。
审计目标和重点:以规范公租房租金和异地建设费“两项”资金收支、管理,发挥资金使用效益为目标,开展市本级公租房租金和异地建设费收缴、管理、使用情况审计。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。与部门预算执行审计一并进行,6月底前完成。
11.支持新疆发展资金和项目跟踪审计。
审计目标和重点:以促进相关政策措施落实为目标,重点关注民生项目的建设、环境保护、水土保持、矿产资源的开发利用及土地政策的执行等情况,实施支持新疆发展资金和项目跟踪审计。
组织方式和完成时间:“同级审”。开展新疆精河县援疆资金和项目跟踪审计,10月底前完成。
12.政府投资重点项目审计。
审计目标和重点:以促进政府投资项目建设规范、有效运行,提高资金使用效益,完善政府投融资体制,推动重大项目顺利进行为目标,开展8个政府投资重点建设项目审计,包括:深圳工业园H06公共租赁住房项目、深圳工业园还建房黄坡小区、深圳工业园魏庄小区、小清河(三桥—四桥)防洪治理及景观工程、科技馆建设项目、江山南路(汉江路—振华路)断头路工程、筑梦衡庄园规划一路断头路工程、湖北汉江粮油储备有限公司粮食仓库工程等。
以摸清市重点建设项目征收补偿资金管理和使用情况,揭示征收补偿资金管理使用中的突出问题,维护人民群众的切身利益为目标,开展4个项目征收补偿资金管理和使用情况审计,包括:襄城区滨江东路庞公片区棚户区(华电二期)改造项目、2017年襄城片区一期棚改(尹集二期)改造项目、樊城区七里桥等三个片区棚户区(七里桥、田山、教育)改造项目、高新区08片区棚户区(余岗一组、二组,台子湾二组、三组)改造项目。
以规范中介机构管理,提高中介机构审计质量为目标,加强新启动棚改征迁项目中介机构审计质量的监督。
组织方式和完成时间:“同级审”。由市政府投资审计局统一组织实施,12月10日前分三批次完成。
13.领导干部经济责任审计。
审计目标和重点:以促进领导干部履职尽责、廉洁用权、干净干事,推动本地区、本部门、本单位科学发展为目标,重点关注任期内贯彻执行重大决策部署、重大改革任务推进、自然资源资产管理和生态环境保护、预算执行和财务管理、“放管服”改革、减税降费、拖欠民营企业中小企业欠款、债务管理、存量资金、闲置资产、贯彻落实中央八项规定及其实施细则和内部审计开展情况,领导干部本人遵守廉洁从政规定,以及以往审计发现问题的整改情况等方面的内容。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。市本级计划对11名领导干部履行经济责任情况进行审计,由市经济责任审计局统一组织实施,与领导干部自然资源资产离任审计同步进行,12月10日前分三批次完成。
14.领导干部自然资源资产离任审计。
审计目标和重点:以促进自然资源资产管理和环境保护方针政策法规贯彻落实为目标,重点围绕党中央关于打好污染防治攻坚战的决策部署和省委、省政府、市委、市政府工作要求,以摸清自然资源资产实物量和生态环境质量状况变化情况为基础,以领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况为主线,以地理信息技术等大数据审计方法为支撑,重点审计和评价领导干部贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、完成目标任务、履行监督责任等方面情况,并对污染防治资金全使用和管理情况进行审计。
组织方式和完成时间:“同级审”“一拖N”。市本级计划对2名领导干部自然资源资产离任进行审计,由市经济责任审计局统一组织实施,与领导干部经济责任审计同步进行,12月10日前完成。
四、工作要求
(一)提高政治站位锐意进取。全市各级审计机关要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”,认真落实党中央和省委、市委对审计工作的部署要求,勇于担当、奋发有为,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,圆满完成各项审计任务,努力开创新时代审计工作新局面。
(二)加强审计工作“两统筹”。一是优化审计资源配置,坚持全市上下“一盘棋”,全局统一调配,做好审计项目计划的衔接,更好发挥监督合力。二是优化审计项目和审计组织方式统筹,加强对下级审计机关和各部门审计工作的业务领导和指导,整合力量打好总体战、攻坚战。三是用好科技强审“金钥匙”,进一步加强信息化建设,运用信息技术推进“全覆盖”审计的深度和广度,通过信息化、数字化,努力抢占大数据时代审计事业发展制高点。四是有效发挥国家审计、内部审计和社会审计“三位一体”的监督合力。五是推动全市审计成果共享,实现审计成果在更大范围、更高层次上发挥作用。
(三)严格审计项目计划执行。一是确保计划执行的严肃性,年度审计项目计划一经下达必须严格执行,未经批准不得擅自变更或调整审计范围和实施时间,确需调整的,必须按规定程序办理。二是加强计划执行的规范性,业务部门要按计划确定的目标要求,结合实际,编制审计项目实施的工作方案,报批后的审计工作方案应及时报综合部门备案。审计现场结束后,如确需继续核查重大问题线索的,应报分管局领导审核同意后报主要领导审批。三是加强计划执行的督办,综合部门对审计项目计划执行情况持续进行检查和定期通报,并根据全市审计人力资源状况,严格人员抽调管理。
(四)坚持依法审计文明审计。一是加强审计现场管理,坚持依法审计、文明审计,在法定职权范围内开展审计,严格规范现场取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查等行为,全面落实分层级质量控制责任,切实提高审计质量。二是坚持容错纠错机制,按照“三个区分开来”和省审计厅《指导意见》的要求,历史全面客观看待问题,客观审慎作出评价。三是加强审计纪律建设,继续在外出审计组建立“临时党支部”,加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律,切实维护审计机关良好形象。
(五)确保审计成果质量和效果。一是加大剖析力度,对审计项目突出目标导向、问题导向和成果导向,对普遍性、倾向性的问题加大分析力度,由表及里,从体制上机制上找出产生问题的原因。二是提高建议质量,对发现的问题及产生问题的原因提出针对性、操作性强的审计建议。三是强化审计整改,进一步提升审计成果。认真贯彻落实市委审计委员会审议通过的各项审计工作管理制度和工作机制,加大审计“回头看”跟踪督办力度,确保问题有效整改。