​襄阳市2018年度统一组织审计项目计划

来自:襄阳市审计局 时间:2018-03-14
索引号: 011158671/2018-15344 分类: 其他
发布机构: 襄阳市审计局 公开日期: 2018-03-14
标题: ​襄阳市2018年度统一组织审计项目计划
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生效时间: 终止时间: 来源: 襄阳市审计局

一、指导思想

全面贯彻落实党的十九大精神,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,坚持全面从严治党的要求和稳中求进的经济工作总基调,围绕中心、服务改革发展大局,聚焦“三大攻坚战”,关注民生、质量和效益,创新审计理念,突出审计重点,依法独立履行审计监督职责,着力促进发展、改革、安全、绩效,高质量完成审计署和省审计厅统一安排的审计工作任务,科学安排好全市审计项目计划,全力完成市委、市政府交办的工作任务,在襄阳推进绿色发展、创新驱动发展和经济转型升级,加快建设“一极两中心”,统筹推进“四个全面”战略布局和“五位一体”总体布局等进程中,充分发挥审计的监督和保障作用。

二、工作目标

服务“三大攻坚战”,突出“四大品牌”行动:一是深入学习贯彻党的十九大精神,加强基层党组织建设,推动全面从严治党向纵深推进,在党的建设上,“一切工作到支部”工作法争创全省系统品牌;二是加强总结提炼,在绩效审计、联网审计方面,打造本市具有传统优势的省级品牌;三是加大探索力度,在领导干部经济责任审计、领导干部自然资源离任审计等方面积极探索,争优质品牌;四是进一步加强和规范政府投资审计工作,在依法开展政府投资审计和聘用社会中介机构参与政府投资审计等方面先行先试,大胆创新,实施政府投资审计转型升级,创优质品牌。

三、总体原则

(一)坚持围绕中心,服务改革发展大局。要把服务改革和发展贯穿于审计始终,紧紧围绕市委、市政府中心工作和上级审计机关决策部署,紧贴事关经济社会发展全局的重大事项,紧扣涉及人民群众切身利益的重大问题,以推进“三大攻坚战”、供给侧结构性改革、汉江大保护等政策和任务落实为主线,认真分析全市经济社会发展要求,抓住关键环节,找准着力点,更加有效地依法履行审计监督职责。要跳出单纯的“就项目审计项目”,提高政治站位,坚决落实省厅《指导意见》及配套办法,创新审计理念,坚持“三个区分开来”,着力保护创新、支持实干、宽容失误,推动建立“容错”机制,营造干事创业的良好环境,始终把推动经济平稳健康发展作为审计机关一切工作的出发点、落脚点。

(二)坚持突出重点,确保审计工作质量。要把审计质量贯彻于审计始终,围绕新时代、新要求、新布置,坚持依法审计,文明审计,积极推进审计全覆盖,继续强化对重点领域、重点项目、重点资金、重点环节,以及重大政策措施贯彻落实情况的审计监督,坚持“两手抓”,一手抓重大违法违纪问题、重大损失浪费、重大政策不落实、重大项目不落地、重大管理漏洞、重大风险隐患和重大履职尽责不到位等问题的查处,一手抓促进深化改革、推进法治、提高质量和效益,努力提高审计监督工作的能力。

(三)坚持整合资源,扎实开展大数据审计。切实强化对县级审计机关的领导,坚持全市审计“一盘棋”,加强计划统筹和资源整合,合理分工,力求提高审计项目计划执行的规范性,努力发挥全市审计机关整体合力。坚持“数据先行”,扎实开展大数据审计,加大数据采集和分析力度,大力推广“总体分析、发现疑点、分散核实、系统研究”的数字化审计方式,积极运用大数据思维和技术,确定重点、锁定疑点,分门、分类、分组核查。从严把控现场实施时间,着力提升审计监督的能力和效率。坚持把审计信息化作为提升审计能力、实行审计全覆盖的根本途径,全面推行数字化审计方式,加大各类数据关联分析力度,使数据审计在精准实施上提供支撑和保障。

(四)坚持成果导向,提高审计工作层次水平。围绕市委、市政府工作中心谋划年度审计成果目标,实现由成果定项目、由项目定责任,确保每一项审计都出成果。加强综合分析,着力从体制机制制度和管理层面提出有效化解矛盾、促进问题解决的意见建议。以政治建设为统领,筑牢拒腐蚀永不沾的钢铁防线,全面提高干部队伍素质和执行力,切实履职尽责,确保审计的深度和质量,确保审计成果目标实现,全面提高审计成果层次和水平。

四、审计项目

2018年,全市审计项目计划共安排财政金融、行政事业、农业与资源环保、社会保障、国外援贷款、政府投资、经济责任审计事项7大类,共19个计划项目。

(一)财政金融审计

1.国家重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:继续以“推动中央、省市委、市政府重大政策措施贯彻落实,促进持续健康发展”为目标,紧紧围绕“三大攻坚战”,重点关注统筹整合使用财政资金,精准扶贫,生态环境保护,四项重点补短板工程建设,重大项目落地,保障性安居工程,义务教育经费保障,供给侧结构性改革,“放管服”改革等重点领域政策措施贯彻落实情况和效果,揭示和查处弄虚作假、隐瞒实情、有令不行、有禁不止,以及不作为、慢作为、假作为、乱作为等问题,针对发现的问题,研究对策,推动政策措施贯彻落实。

组织方式和完成时间:“上审下”、“同级审”。“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计,3月底完成。“同级审”即市本级及各县(市区)每个季度有重点地选择跟踪审计内容进行跟踪审计,于每季度最后一个月20日前向市局上报审计情况,市局汇总后于25日前向省厅上报本季度审计情况。

2.市本级财政预算执行和财政决算草案审计(市定)。

审计目标和重点:以推动财税体制改革,建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理为目标,重点对预算、执行、决算进行全过程监督,重点关注财政存量资金、专项资金使用绩效,揭示财政资金长期结存、挤占挪用、损失浪费等影响绩效目标实现的突出问题,关注民生资金的投入、使用情况,关注财政收入结构、质量和税收政策执行情况,针对发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出建议,着力增强政府预算统筹能力,强化预算刚性约束,建立全面规范、公开透明的财政预算管理制度。

组织方式和完成时间:“同级审”。对本级预算执行的财政、税务等部门2017年市本级财政预算编制、执行及决算草案相关内容进行审计。6月底完成。

3.市直部门预算执行审计(市定)。

审计目标和重点:以促进部门预算科学化、精细化管理,推进和加大预算刚性约束、强化法规政策执行、提高部门预算资金使用绩效为目标,重点关注预算编制与执行、部门项目预算执行绩效情况,揭示预算编制不完整、不细化,预算执行不严格、不规范等问题,项目资金编制不合理、使用不及时、绩效不高等问题;持续关注“三公经费”、会议费和培训费,公益性岗位设置及岗位补贴资金,招商工作经费使用等情况,查处公务支出违规违纪等问题;关注“放管服”改革政策落实,乱收费等问题,针对发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理,完善制度的建议。

组织方式和完成时间:“同级审”。以大数据审计为依托,通过采取大数据分析,对79个市直部门及所属二、三级预算单位2017年度预算编制与执行情况进行审计。6月底完成。

4.县级政府财政预决算及财政收支管理审计(市定)。

审计目标和重点:以推动县(市)财政政策贯彻落实,防范政府债务风险,促进加快建立现代财政制度,提高财政资金使用绩效,维护公共资金安全为目标,重点关注财政预算编制、执行和财政决算,关注财政存量资金、专项资金使用绩效,关注地方政府隐形债务,查处地方政府违规举债,促进稳妥化解债务存量,揭示存在的突出问题,从体制机制层面分析原因,提出加强管理的意见和建议。

组织方式和完成时间:“上审下”。对枣阳市、老河口市政府2017年财政预决算及财政收支管理情况进行审计。11月底完成。

(二)行政事业审计

5.贫困县义务教育保障机制政策落实审计(省定)。

审计目标和重点:以促进贫困县义务教育公平、提升教育发展水平,推进贫困地区城乡义务教育均衡发展和教育脱贫攻坚工作落实为目标,摸清情况,重点关注义务教育财政保障、两免一补、师资配置、教育扶贫等政策落实情况,义务教育保障资金到位、分配、管理和使用绩效情况,揭示财政保障不到位、资金使用不规范、资助政策不落实等问题。针对发现的问题,从体制机制层面分析原因,提出对策,促进贫困地区城乡义务教育一体化发展。

组织方式和完成时间:“上审下”。分两个阶段:第一阶段,“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计,3月20日前完成。第二阶段,“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计,4月30日前完成。

(三)农业和资源环保审计

6.贫困县(市区)扶贫审计(省定)。

审计目标和重点:以促进国家和地方精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实,维护扶贫资金安全和规范使用,提高扶贫资金使用效益,促进扶贫项目切实发挥实效,确保脱贫攻坚任务如期完成。在摸清情况的基础上,突出“精准、安全、绩效”三条主线,重点关注脱贫,揭示扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金管理使用不规范、扶贫项目建设效益预期不佳、脱贫目标任务完成不实等问题,严肃查处截留挪用、套取骗取、贪污私分、损失浪费,以及违反中央八项规定和国务院“约法三章”要求等严重违法违规问题。从体制、机制、制度设计层面分析原因,提出改进和加强管理、完善制度措施的意见和建议。

组织方式和完成时间:“上审下”。分两个阶段:第一阶段,“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计,3月20日前完成。第二阶段,“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计,4月30日前完成。

7.贫困县(市区)扶贫审计(市定)。

审计目标和重点:以促进国家、省和市精准扶贫、精准脱贫等政策措施的贯彻落实,维护扶贫资金安全和规范使用,提高扶贫资金使用效益,促进扶贫项目切实发挥实效,确保脱贫攻坚任务如期完成。在摸清情况的基础上,突出“精准、安全、绩效”三条主线,重点关注脱贫,揭示扶贫政策措施落实不到位、扶贫资金管理使用不规范、扶贫项目建设效益预期不佳、脱贫目标任务完成不实等问题,严肃查处截留挪用、套取骗取、贪污私分、损失浪费,以及违反中央八项规定和国务院“约法三章”要求等严重违法违规问题。从体制机制、制度设计层面分析原因,提出改进和加强管理、完善制度措施的意见和建议。

组织方式和完成时间:“同级审”。我市重点县(南漳、保康、谷城)在省厅组织交叉审计的基础上,对交叉审计未涉及到的乡镇实现扶贫审计全覆盖,6月底完成。我市插花地区(枣阳、宜城、老河口、襄州)开展2017年扶贫政策措施落实、扶贫资金管理使用、扶贫项目建设运营、脱贫目标任务完成情况进行审计,6月底完成。

8.长江流域水污染防治专项审计(省定)。

审计目标和重点:全面落实习近平总书记关于长江经济带“共抓大保护、不搞大开发”的指示,摸清长江流域16个市县水污染防治政策落实、目标任务未完成和水污染防治资金管理、项目实施中存在的重大问题和风险隐患,从体制、机制、制度层面分析问题产生的原因,提出加强和改进水污染防治工作建议,推进水污染防治取得明显成效。

组织方式和完成时间:“上审下”。我市抽调人员组成审计组由省厅统一组织交叉审计,4月底完成。

9.汉江流域水环境保护审计(市定)。

审计目标和重点:以落实市委《关于坚持绿色发展、精心打造长江经济带重要绿色增长极的决定》,践行绿水青山就是金山银山理念,推动形成绿色发展方式和生活方式,引领汉江生态经济带转型跨越发展为目标,摸清汉江流域(襄阳段)6个县(市区)水环境保护和利用情况,揭示水环境保护政策落实、目标任务完成情况和水污染防治资金管理、项目实施中存在的重大问题和风险隐患,从体制、机制、制度层面分析问题产生的原因,提出加强和改进建议,推进汉江流域水环境保护和利用取得明显成效。

组织方式和完成时间:“交叉审”。市局统一组织,由老河口市、谷城县、襄州区、襄城区、樊城区、宜城市等6个县(市区)审计机关共同实施审计,5月底完成。

10.土地出让金收缴情况专项审计(市定)。

审计目标和重点:以促进土地出让金收入依法依规征收、解缴入库为目标,全面摸清2004年2月至2015年3月期间市区土地出让金征收、解缴情况,重点关注土地出让金征缴政策执行情况,关注不按政策规定征收,出现少收、漏收,随意减收等问题,关注不按规定解缴,出现滞留不缴、截留、挪用等问题,形成土地出让金收缴专项审计报告。

组织方式和完成时间:“同级审”。对市区2004年2月至2015年3月期间土地出让金收缴情况进行专项审计,4月底完成。

(四)社会保障审计

11.保障性安居工程跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以“推动党中央、国务院关于城镇棚户区和城乡危房改造及配套基础设施建设等安居工程政策落实到位,促进住房保障和供应体系健全完善,规范项目建设和资金管理,促进保障房分配公平公正,维护群众住房保障权益”为目标,以资金运行为主线,在全面摸清2017年度各类城镇保障性安居工程的投资、建设、分配及目标任务分解完成、资金筹集、管理和使用情况的基础上,重点关注资金和财税金融支持、政府购买棚改服务、货币化安置等安居工程政策落实情况;重点审查资金使用、工程建设、住房分配等管理绩效情况,揭露和查处重大违法违纪、违规决策、以权谋私、失职渎职、挪用套取、克扣截留、损失浪费、风险隐患和履职不到位等问题,针对审计发现的问题,以及屡审屡犯问题表现,分析原因,提出对策建议。

组织方式和完成时间:“上审下”、“交叉审”、“同级审”。按照审计署统一布置,省审计厅统一组织,市局统一协调,各地分别负责的原则组织实施。“上审下”即参与省厅统一组织交叉审计(老河口市),3月底完成。“交叉审”即市局组织南漳县、谷城县、宜城市三个县(市)实行交叉审计,3月底完成。“同级审”即市本级、保康县、枣阳市、襄城区、樊城区、襄州区等负责本地审计项目实施,3月底完成。

12.市本级医疗保险基金联网审计(市定)。

审计目标和重点:以规范医疗保险基金管理,提高保障水平,推动医保政策的执行和完善,保障广大人民群众切身利益为目标,对市本级医疗保险基金政策落实与执行、资金管理与使用等实施联网监控,及时发现问题,提出改进建议。

组织方式和完成时间:“同级审”,市本级每季度出监测报告,年终出综合报告。

13.市本级养老保险基金联网审计(市定)。

审计目标和重点:以促进养老保险政策全面落实,推动养老保险基金管理使用科学化、规范化和精细化,推动养老政策的贯彻执行,保障广大人民群众切身利益为目标,对市本级养老保险基金政策落实与执行、资金管理与使用等实施联网监控,及时发现问题,提出改进建议。

组织方式和完成时间:“同级审”,市本级每季度出监测报告,年终出综合报告。

14.市住房公积金联网审计(市定)。

审计目标和重点:以促进住房公积金管理,确保各项惠民政策落实为目标,对住房公积金政策落实与执行、资金的管理与使用等实施联网监控,及时发现问题,提出改进建议。

组织方式和完成时间:“同级审”,市本级每季度出监测报告,年终出综合报告。

(五)外资审计

15.国外援贷款项目审计(署定)。

审计目标和重点:以促进积极、合理、有效地使用外资,确保公正审计的质量为目标,重点关注项目立项决策是否科学,项目建设资金使用的真实性、转贷手续是否完善、物资采购是否例规、资金监管是否到位、债权债务是否明确及风险管理有无保证等,揭露项目执行中存在的违反国家法规和国外贷援款项目协定,以及内部控制存在重大缺陷等问题,分析原因,提出改进意见,推动利用外资政策措施贯彻落实。

组织方式和完成时间:“上审下”、“交叉审”。“上审下”即参与省厅统一组织的对德国政府贷款湖北森林经营项目进行审计,6月底完成。“交叉审”即参与省厅统一组织的对亚行贷款黄石市水污染综合治理项目进行审计,6月底完成。

(六)政府投资审计

16.市对口支援新疆发展资金和项目跟踪审计(市定)。

审计目标和重点:以促进相关政策措施落实到位,保障援疆资金管理和项目建设规范,充分发挥援疆资金使用及项目建设的效益为目标,揭示和反映政策执行、规划实施和项目建设管理中存在的突出问题,揭露和查处重大违法违规问题,分析产生问题的原因,提出改进和完善的意见、建议。

组织方式和完成时间:“同级审”。对新疆精河县2017年援疆资金和项目进行审计,10月底完成。

17.社会中介机构参与政府投资审计质量情况审计调查(市定)。

审计目标和重点:以加强对中介机构参与政府投资审计行为的监督与管理,规范社会中介执业行为,确保政府投资工程审计质量,节约政府投资资金为目标,重点关注社会中介机构参与政府投资审计的审计质量,揭示社会中介机构违反职业准则,不认真作为、乱作为,造成政府投资资金被套取侵占、损失浪费等严重违法违规问题,针对审计调查出的突出问题,从体制、机制、制度层面分析问题产生的原因,提出加强和改进建议。

组织方式和完成时间:“同级审”。市投资局选择15个重点政府投资项目由不同社会中介机构进行审计的审计质量情况进行审计调查,11月底完成。

18.政府投资重点项目审计(市定)。

审计目标和重点:以促进提高资金使用效益,完善政府投融资体制,推动重大项目顺利进行为目标,开展对市民中心、316国道襄阳城区段、东津新区会展北路与滨河路工程、东津新区奥体大道和华光路新建道路工程、科技馆、市人民路改造(振华路—大庆路)、市文化艺术中心、市图书馆等8个重点投资项目审计,揭露和查处建设项目招投标、工程监理、资金管理与使用等方面存在重大违规违法问题,剖析原因,提出改进意见和建议。

组织方式和完成时间:“同级审”,市投资局对8个重点投资项目进行审计,11月底完成。

(七)经济责任审计

19.领导干部经济责任审计和领导干部自然资源资产离任审计(市定)。

审计目标和重点:以制约和监督权力为核心,促进领导干部认真贯彻落实国家政策,促进领导干部守法、守纪、守规、尽责,推动本地区、本部门、本单位科学发展、绿色发展,切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任,促进自然资源资产节约利用和生态环境安全,实行领导干部经济责任审计全覆盖为目标,以领导干部履行经济责任事项为主线,重点关注任期内贯彻执行重大政策、重大经济决策、重大目标任务完成、重大改革任务推进、预算执行和财务管理、对所属单位的监管、贯彻落实中央八项规定精神和自然资源资产节约利用和生态环境保护,以及领导干部本人廉洁从政规定情况等方面的内容。

组织方式和完成时间:“同级审”。市经责局根据组织部门的委托,组织开展15名领导干部的经济责任审计,以及其中部分领导干部自然资源资产离任审计,11月底完成。