目　录

第一部分　襄阳市经济责任审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分　襄阳市经济责任审计局2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　襄阳市经济责任审计局2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分　其他需要说明的情况

第五部分　名词解释

第六部分　附件

第一部分　襄阳市经济责任审计局概况

一、部门主要职责

襄阳市经济责任审计局据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》的规定，经中共襄阳市委审计委员会批准、接受襄阳市审计局委托，具体承担全市党政主要领导干部和国有企事业领导人员经济责任审计和领导干部自然资源资产离任（任中）审计工作。

二、机构设置情况

从单位构成看，本单位为市审计局二级单位（属参公管理事业单位），实行独立核算。

襄阳市经济责任审计局设有5个业务科室：综合科、县（市）审计科、党政群机关审计科、事业单位审计科和经贸企业审计科。

襄阳市经济责任审计局核定参公事业编制30名，2024实有在职干部25名，行政退休人员23名。

第二部分　2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

说明：本表无数据，本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

说明：本表无数据，本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为785.51万元。与2023年度相比，收、支总计增加21.91万元，增长2.9％，主要原因是本单位2024年度开展的审计项目增加，财政拨付审计项目经费增加。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计785.51万元，与2023年度相比，收入合计增加21.91万元，增长2.9％。其中：财政拨款收入785.51万元，占本年收入100.0％；上级补助收入0.00万元，占本年收入0.0％；事业收入0.00万元，占本年收入0.0％；经营收入0.00万元，占本年收入0.0％；附属单位上缴收入0.00万元，占本年收入0.0％；其他收入0.00万元，占本年收入0.0％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计785.51万元，与2023年度相比，支出合计增加21.91万元，增长2.9％。其中：基本支出716.74万元，占本年支出91.2％；项目支出68.77万元，占本年支出8.8％；上缴上级支出0.00万元，占本年支出0.0％；经营支出0.00万元，占本年支出0.0％；对附属单位补助支出0.00万元，占本年支出0.0％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为785.51万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各增加21.91万元，增长2.9％。主要原因本单位2024年度开展的审计项目增加，财政拨付审计项目经费比2023年度增加20万元。

2024年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入785.51万元，比2023年度决算数增加21.91万元，增加主要原因是本单位2024年度开展的审计项目增加，财政拨付审计项目经费比2023年度增加20万元。政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，比2023年度决算数持平，持平主要原因是本单位无政府性基金预算财政拨款收入。国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，比2023年度决算数持平，持平主要原因是本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出785.51万元，占本年支出合计的100.0％。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加21.91万元，增长2.9％，主要原因是单位2024年度开展的审计项目增加，财政拨付审计项目经费比2023年度增加20万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出785.51万元，主要用于以下方面：

1．一般公共服务支出类支出502.69万元，占63.99％。主要是用于行政运行和审计业务。行政运行支出433.92万元，审计业务支出68.77万元。

2．社会保障和就业支出类支出183.94万元，占23.41％。主要是用于行政事业单位养老支出，包括行政单位离退休支出和机关事业单位基本养老保险缴费支出。行政单位离退休支出109.13万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出44.4万元，机关事业单位职业年金缴费支出30.41万元。

3．卫生健康支出类支出51.19万元，占6.52％。主要是用于事业单位医疗支出，包括行政单位医疗支出、公务员医疗补助支出和其他行政事业单位医疗支出。行政单位医疗支出31.75万元，公务员医疗补助支出18.68万元，其他行政事业单位医疗支出0.76万元。

4．住房保障支出类支出47.68万元，占6.07％。主要是住房公积金47.68万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为764.07万元，支出决算为785.51万元，完成年初预算的102.8％。其中：

1．一般公共服务支出具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为　439.05万元，支出决算为433.92万元，完成年初预算的98.8％。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为68.8万元，支出决算为68.77万元，完成年初预算的99.9％。

2．社会保障和就业支出具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为88.07万元，支出决算为109.13万元，完成年初预算的123.9％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：新增2名退休人员，多发放退休待遇统筹5.06万元、补发2020年度绩效工资16万元。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为44．40万元，支出决算为44.4万元，完成年初预算的100％。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为　22．2万元，支出决算为30.41万元，完成年初预算的136.9％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2名退休人员职业年金做实。

3．卫生健康支出具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为31.75万元，支出决算为31.75万元，完成年初预算的100％。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为18.68万元，支出决算为18.68万元，完成年初预算的100％。

（3）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.76万元，支出决算为0.76万元，完成年初预算的100％。

4．住房保障支出具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为50.36万元，支出决算为47.68万元，完成年初预算的94.7％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：新增2名干部退休，住房公积金发放减少2.68万元。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出716.74万元，其中：

人员经费645.46万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费。

公用经费71.28万元，主要包括：办公费、咨询费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为1.24万元，支出决算为1.24万元，完成全年预算的100.0％。较上年增加0.46万元，增长59.0％，决算数持平全年预算数的主要原因：厉行节约，严格控制公务接待费用。决算数较上年增加的主要原因：本单位2024年开展的审计项目增加，来本单位进行沟通、学习的被审计单位增加，公务接待费用支出增加0.46万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1．因公出国（境）费全年预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0.00％。较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位本年度无因公出国（境）支出。决算数较上年持平的主要原因：本单位本年度和之前年度均无因公出国（境）支出。

全年支出涉及出国（境）团组0个，累计0人次。

2．公务用车购置及运行费全年预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成全年预算的0.00％；较上年持平。决算数持平全年预算数的主要原因：本单位本年度无公务用车。决算数较上年持平的主要原因：本单位本年度和之前年度均无公务用车。其中：

（1）公务用车购置费支出0.00万元。本年度购置（更新）公务用车0辆。

（2）公务用车运行费支出0.00万元。截至2024年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3．公务接待费全年预算为1.24万元，支出决算为1.24万元，完成全年预算的100.0％，较上年增加0.46万元，增长59.0％。决算数持平全年预算数的主要原因：厉行节约，严格控制公务接待费用。其中：

外宾接待支出0万元，本年度无外宾接待工作。2024年共接待来访团组0个，0人次（不包括陪同人员）。本年度无外宾接待。

国内公务接待支出1.24万元，接待对象主要是各个县被审计单位、县审计局，主要是开展沟通审计意见、学习经济责任审计工作。2024年共接待国内来访团组11个，88人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出71.28万元，比年初预算数减少0.02万元，下降0.0％；比上年决算数增加3.57万元，增长5.3％。主要原因是：新增3名审计人员，同时由于部分办公设施设备老旧且无法满足审计干部工作需要，办公设施设备购置经费增加。

十一、政府采购支出说明

本部门2024年度政府采购支出总额10.38万元，其中：政府采购货物支出10.38万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额10.38万元，占政府采购支出总额的100.0％，其中：授予小微企业合同金额10.38万元，占授予中小企业合同金额的100.0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，襄阳市经济责任审计局共有车辆0辆，其中，副省级及以上领导干部用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆；单位价值100万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，全年预算数为68.77万元，执行数为68.77万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。从评价情况来看，2024年圆满完成了各项工作任务，通过审计，促进领导干部正确履行经济责任，促进权力规范运行。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为68.77万元，执行数为68.77万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是2024年襄阳市经济责任审计局共对17个单位31名领导干部的经济责任审计（同步开展10名领导干部自然资源资产审计）。出具审计情况综合报告1份，审计报告17份，审计意见4份。二是各个指标均已完成，其中：一、产出指标：数量指标1．市直党政机关领导干部审计数量≥2个，数量指标2．市直国有企业领导干部审计数量≥1个，数量指标3．市直事业单位领导干部审计数量≥1个，数量指标4．县市区市管领导干部审计数量≥2个，数量指标5．自然资源资产领导干部审计数量≥2个，以上指标全部完成。二、效益指标：1．质量指标　审计报告质量达标率≥98％、促进领导干部正确履行经济责任程度≥98％，2．时效指标　交办事项完成率100％，以上指标均按要求全部完成。三、满意度指标：服务对象满意度指标　被审计对象满意度≥98％、服务对象满意率≥98％，以上指标均按要求全部完成。

发现的问题及原因：2024年度各项目标均按要求完成，无要说明的问题和原因。下一步改进措施：一是细化预算编制，做好审计计划谋划，严格把控支出；二是强化绩效目标管理，做好绩效监控和评价。

（三）绩效评价结果应用情况。

根据2024年项目支出绩效自评情况，继续强化预算绩效管理，规范部门预算编制，提高预算执行率。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

本单位2024年度无财政专项支出、专项转移支付支出的情况。

第四部分　其他需要说明的情况

本单位2024年度无其他需要说明的情况。

第五部分　名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（六）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

2．一般公共服务支出（类）财政事务（款）审计业务（项）。

3．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

4．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

6．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

8．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

（七）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（八）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（九）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第六部分　附件

一、2024年度襄阳市经济责任审计局项目绩效评价自评表或（报告）