目　录

第一部分　襄阳市政府投资审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分  襄阳市政府投资审计局2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  襄阳市政府投资审计局2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分　名词解释

第六部分　附件

第一部分　襄阳市政府投资审计局概况

一、部门主要职责

根据《审计法》规定，对政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算、对其他关系国家利益和公共利益的重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况实施审计监督；对征收补偿资金管理和使用情况进行审计，对建设项目直接有关的设计、施工、供货等单位取得建设项目资金的真实性、合法性进行调查；组织实施对全市政府投资有关的特定事项进行专项审计和审计调查；指导全市政府投资审计业务。

二、机构设置情况

从单位构成看，本单位为市审计局二级单位（属参公管理事业单位），实行独立核算。内设7个机构：综合科、审理科、政府投资审计一科、政府投资审计二科、政府投资审计三科、派驻高新技术产业开发区政府投资审计组和派驻东津新区政府投资审计组。本单位无下属单位。

第二部分　2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本部门2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为894.28万元。与2023年度相比，收、支总计减少22.94万元，下降2.5％，主要原因是根据过紧日子的要求，压减项目经费。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计894.28万元，与2023年度相比，收入合计减少22.94万元，下降2.5％。其中：财政拨款收入881.06万元，占本年收入98.5％；其他收入13.21万元，占本年收入1.5％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计894.28万元，与2023年度相比，支出合计减少22.94万元，下降2.5％。其中：基本支出588.55万元，占本年支出65.8％；项目支出305.73万元，占本年支出34.2％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为881.06万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各减少31.68万元，下降3.5％。主要原因是根据过紧日子的要求，压减项目经费。

2024年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入　881.06万元，比2023年度决算数减少31.68万元，减少主要原因是根据过紧日子的要求，压减项目经费。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出881.06万元，占本年支出合计的98.5％。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少31.68万元，下降3.5％，主要原因是根据过紧日子的要求，压减项目经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出881.06万元，主要用于以下方面：

1．一般公共服务支出类支出663．92万元，占75.35％。主要是用于行政运行、审计业务等。

2．社会保障和就业支出类支出130.7万元，占14.84％。主要是用于行政单位离退休﹑机关事业单位基本养老保险缴费支出、机关事业单位职业年金缴费支出﹑公益性岗位补贴、社会保险补贴等。

3．卫生健康支出类支出43．56万元，占4.94％。主要是用于行政单位医疗﹑公务员医疗补助、其他行政事业单位医疗支出等。

4．住房保障支出类支出42.88万元，占4.87％。主要是用于住房公积金。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为868.26万元，支出决算为881.06万元，完成年初预算的101.5％。其中：　

1．一般公共服务支出具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为370万元，支出决算为378.23万元，完成年初预算的102．22％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2024年调入干部一名。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为　285.70万元，支出决算为285.70万元，完成年初预算的100％。

2．社会保障和就业支出具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为　61.87万元，支出决算为66.25万元，完成年初预算的107.08％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：补发2023年退休人员绩效。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为　38.42万元，支出决算为38.42万元，完成年初预算的100％。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为　19.21万元，支出决算为19.21万元，完成年初预算的100％。

（4）社会保障和就业支出（类）就业补助（款）社会保险补贴（项）年初预算为　2.31万元，支出决算为2.25万元，完成年初预算的97.40％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：财政未拨付。

（5）社会保障和就业支出（类）就业补助（款）公益性岗位补贴（项）年初预算为4.32万元，支出决算为4.57万元，完成年初预算的105.79％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2024年最低工资基数上调，追加预算。

3．卫生健康支出具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为　27.01万元，支出决算为27.01万元，完成年初预算的100％。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为15.89万元，支出决算为15.89万元，完成年初预算的100％。

（3）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为0.66万元，支出决算为0.66万元，完成年初预算的100％。

4．住房保障支出具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为42.88万元，支出决算为42.88万元，完成年初预算的100％。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出588.54万元，其中：

人员经费529.83万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、退休费、其他对个人和家庭的补助。

公用经费58.71万元，主要包括：办公费、水费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。　

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为3.00万元，支出决算为1.86万元，完成全年预算的62.0％。较上年增加0.49万元，增长35.8％，决算数小于全年预算数的主要原因：按照中央八项规定精神要求，勤俭办事，压缩支出。决算数较上年增加的主要原因：参加省厅审计项目，外地被审计单位前来沟通工作情况较多。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1．因公出国（境）费全年预算为0万元，支出决算为0万元，2024年度无出国（境）团组。

2．公务用车购置及运行费全年预算为0万元，支出决算为0万元。本单位无公务用车，也未购置公务用车，未发生公务用车购置费及公务用车运行费。

3．公务接待费全年预算为3.00万元，支出决算为1.86万元，完成全年预算的62.0％，较上年增加0.49万元，增长35.8％。决算数小于全年预算数的主要原因：按照中央八项规定精神要求，勤俭办事，压缩支出。其中：

外宾接待支出0万元。国内公务接待支出1.86万元，接待对象主要是各县（市）审计局、外地审计局及被审计单位等，主要是开展投资审计业务指导﹑交流，沟通审计情况等工作。2024年共接待国内来访团组22个，108人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出58．71万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比年初预算数减少1.68万元，下降2.8％；比上年决算数增加0.40万元，增长0.7％。主要原因是：购置办公设施设备。

十一、政府采购支出说明

本部门　2024年度政府采购支出总额7.25万元，其中：政府采购货物支出7.25万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额7.25万元，占政府采购支出总额的100.0％，其中：授予小微企业合同金额7.25万元，占授予中小企业合同金额的100.0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，襄阳市政府投资审计局共有车辆0辆；单位价值100万元以上设备0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目3个，资金292.52万元，占一般公共预算项目支出总额的95.68％。从评价情况来看，2024年度各项工作任务均得到圆满完成，通过审计，促进全市重大项目规范高效建设，推动建设单位提高资金使用效益和项目管理水平。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

政府投资审计项目绩效自评综述：主要用于支付聘用专业技术人员劳务费、日常办公费等相关费用。项目全年预算数为285.7万元，执行数为285.7万元，完成预算100％。主要产出和效益：以劳务派遣方式聘用“以钱养事”人员18名，包括工程、征迁、财务等专业，辅助完成政府投资项目审计工作，全年共实施8个项目（含省厅统一组织项目），参与完成部门预算执行审计、领导干部经济责任审计、住宅专项维修资金专项审计调查等项目22个共38人次。本级7个投资审计项目资金总额253.02亿元，查出问题资金25.02亿元，促进节约和挽回资金损失1320.54万元；提交审计专报2篇，被市领导批示7次；移送纪检监察机关和有关部门问题线索7件；审计提出的19条建议全部被采纳，促进被审计单位建立健全规章制度27项；组织实施的新集水电站审计项目获全省审计机关优秀项目一等奖，投资审计经验做法在全省投资审计培训会作交流。

就业补助－公益性岗位补贴项目绩效自评综述：项目全年预算数为4.57万元，执行数为4.57万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是有效保障办公环境的干净卫生，为干部职工提供整洁的工作环境；二是有利于文明单位和文明城市创建。

就业补助－公益性岗位社保补贴项目绩效自评综述：项目全年预算数为2.25万元，执行数为2.25万元，完成预算100％。主要产出和效益：一是有效保障办公环境的干净卫生，为干部职工提供整洁的工作环境；二是有利于文明单位和文明城市创建。

（三）绩效评价结果应用情况。

根据2024年项目支出绩效自评情况，科学﹑合理编制2025年预算，并按照财政部门要求，据实﹑准确填报政府投资审计项目金额，继续强化预算项目绩效管理，完善项目分配办法和管理办法，规范部门预算编制，提高预算执行率。

14. 财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

本单位本年度无财政专项支出、专项转移支付支出。

4. 其他需要说明的情况

无

第五部分　名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

（八）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1．一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。

2．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

3．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

4．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十八）其他专用名词。

无

第六部分　附件

一、2024年度XX项目绩效评价自评表或（报告）

2024年度政府投资审计业务项目绩效自评表

单位名称：襄阳市政府投资审计局  填报日期：2025年3月20日

2024年度就业补助－公益性岗位补贴项目绩效自评表

单位名称：襄阳市政府投资审计局  填报日期：2025年3月20日

2024年度就业补助－公益性岗位社保补贴项目绩效自评表

单位名称：襄阳市政府投资审计局  填报日期：2025年3月20日