目　录

第一部分　襄阳市审计局本级概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分  襄阳市审计局本级2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分  襄阳市审计局本级2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分  其他需要说明的情况

第五部分　名词解释

第六部分　附件

第一部分　襄阳市审计局本级概况

一、部门主要职责

根据《襄阳市机构改革方案》和《中共襄阳市委、襄阳市人民政府关于襄阳市市级机构改革的实施意见》，市审计局是市政府组成部门。

市委审计委员会办公室设在市审计局。

市审计局贯彻落实党中央关于审计工作的方针政策和决策部署，落实市委工作要求，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

（一）主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家有关方针政策和审计工作法律法规，起草有关地方性法规、规章草案，制定审计执法、审计管理制度办法并监督执行。制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（三）向市委审计委员会提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市长提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县（市、区）党委和政府通报审计情况和审计结果。

（四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支；市本级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，市财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算；重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债和损益；市驻外非经营性机构的财务收支；市政府部门、县（市、区）政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

（五）按规定对市管党政主要领导干部和其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

（六）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市本级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（七）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

（八）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（九）与县（市、区）党委、政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正地方审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限，协管县（市、区）审计机关负责人。

（十）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

（十一）完成上级交办的其他任务。

（十二）职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、机构设置情况

襄阳市审计局是襄阳市人民政府组成部分，局机关共设有19个职能科室，分别为办公室、人事科、综合科、市委审计办秘书科、法规审理科、电子数据审计科、财政审计科、金融审计科、行政事业审计科、经贸审计科、农业农村审计科、社会保障审计科、自然资源和生态环境审计科、外资运用审计科、内审指导科、经济责任审计协调科、离退休干部科、直属机关党委、直属机关纪委。

第二部分　2024年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本单位2024年度无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收、支总计均为3222.34万元。与2023年度相比，收、支总计增加608.65万元，增长23.3％，主要原因：一是2024年增加支付襄城区积仓街土地出让金、契税及相关费用共计468.36万元；二是使用往来资金拨付县（市、区）审计项目经费207万元。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计3222.34万元，与2023年度相比，收入合计增加608.65万元，增长23.3％。其中：财政拨款收入2982.23万元，占本年收入92.5％；其他收入240.11万元，占本年收入7.5％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计3222.34万元，与2023年度相比，支出合计增加608.65万元，增长23.3％。其中：基本支出2005.73万元，占本年支出62.2％；项目支出1216.61万元，占本年支出37.8％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2024年度财政拨款收、支总计均为2982.23万元。与2023年度相比，财政拨款收、支总计各增加421.68万元，增长16.5％。主要原因：2024年度增加支付襄城区积仓街土地出让金、契税及相关费用共计468.36万元。

2024年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入2982.23万元，比2023年度决算数增加421.68万元，增加主要原因：2024年增加支付襄城区积仓街土地出让金、契税及相关费用共计468.36万元。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出2982.23万元，占本年支出合计的92.5％。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加421.68万元，增长16.5％，主要原因：2024年增加支付襄城区积仓街土地出让金、契税及相关费用共计468.36万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出2982.23万元，主要用于以下方面：

1．一般公共服务支出类支出2084.31万元，占69.89％。主要是用于支付项目经费、行政运行经费等。

2．社会保障和就业支出类支出596.11万元，占19.99％。主要是用于养老保险、职业年金、工伤保险、死亡抚恤金。

3．卫生健康支出类支出180.93万元，占6.07％。主要是用于支付医疗保险、工伤保险。

4．住房保障支出类支出120.88万元，占4.05％。主要是用于支付住房公积金。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2642.46万元，支出决算为2982.23万元，完成年初预算的112.9％。其中：　

1．一般公共服务支出具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）年初预算为　1190.60万元，支出决算为1110.70万元，完成年初预算的93.3％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：本年度新增6位退休干部，在职人数减少，导致人员经费相应减少。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）年初预算为　618.70万元，支出决算为973.61万元，完成年初预算的157.4％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2024年度增加支付襄城区积仓街土地出让金、契税及相关费用共计468.36万元，此项支出为不可预见支出，导致预算数增加。

2．社会保障和就业支出具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）年初预算为　321.86万元，支出决算为363.86万元，完成年初预算的113％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：补发退休人员2020年基础绩效33.41万元。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为　126.04万元，支出决算为122.92万元，完成年初预算的97.5％。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）年初预算为　63.02万元，支出决算为91.49万元，完成年初预算的145.2％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：本年度为6位退休干部进行职业年金做实，此项支出为追加预算。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）年初预算为　0万元，支出决算为17.84万元，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2024年有1位离退休干部去世，发放抚恤金，此项支出在编制年初预算时无法预估，实际发生时申请追加预算。

3．卫生健康支出具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为　89.23万元，支出决算为89.23万元，完成年初预算的100％。

（2）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为　51.78万元，支出决算为51.78万元，完成年初预算的100％。

（3）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）年初预算为　41.67万元，支出决算为39.92万元，完成年初预算的95.8％。

4．住房保障支出具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为139.56万元，支出决算为120.88万元，完成年初预算的86.6％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：2024年无新进人员，新增6位退休人员，在职职工数量下降，导致缴存总额相应降低。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2005.73万元，其中：

人员经费1830.47万元，主要包括：基本工资281.35万元、津贴补贴223.19万元、奖金438.38万元、机关事业单位基本养老保险缴费122.92万元、职业年金缴费91.49万元、职工基本医疗保险缴费88.03万元、公务员医疗补助缴费51.78万元、其他社会保障缴费2.1万元、住房公积金120.88万元、其他工资福利支出23.23万元、退休费368.05万元、抚恤金17.84万元、医疗费补助1.2万元。

公用经费175.26万元，主要包括：办公费23.33万元、印刷费0.98万元、电费0.1万元、差旅费0.3万元、维修（护）费3.07万元、公务接待费5.16万元、委托业务费11.92万元、工会经费37.26万元、福利费17.23万元、公务用车运行维护费3.38万元、其他交通费用47.04万元、其他商品和服务支出7.5万元、公务用车购置17.99万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

本部门2024年度无政府性基金预算财政拨款支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2024年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2024年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为26.53万元，支出决算为26.53万元，完成全年预算的100.0％。较上年增加11.43万元，增长75.7％。决算数较上年增加的主要原因：2024年购置公务用车1台，支出17.99万元。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1．因公出国（境）费全年预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，全年无出国（境），较上年无增减变化。

2．公务用车购置及运行费全年预算为21.37万元，支出决算为21.37万元，完成全年预算的100.0％；较上年增加14.17万元，增长196.8％。决算数较上年增加的主要原因：2024年购置公务用车1台，支出17.99万元。

（1）公务用车购置费支出17.99万元，主要是购置公务用车1辆。

（2）公务用车运行费支出3.38万元，主要用于公务用车购买保险、汽油，日常养护、维修以及过路过桥费。截至2024年12月31日，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。

3．公务接待费全年预算为5.16万元，支出决算为5.16万元，完成全年预算的100.0％，较上年减少2.74万元，下降34.7％。其中：

本单位本年度无外宾接待支出。

国内公务接待支出5.16万元，接待对象主要是各级审计机关，主要是开展与审计相关工作。2024年共接待国内来访团组51个，299人次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2024年度机关运行经费支出175.26万元，比年初预算数减少18.64万元，下降9.6％；比上年决算数增加28.38万元，增长19.3％。主要原因是：一是支付第三方中介机构城区征收补偿预算审计服务费17.74万元；二是2024年购置公务用车1台，支出17.99万元。

十一、政府采购支出说明

本部门　2024年度政府采购支出总额224.78万元，其中：政府采购货物支出21.32万元、政府采购服务支出203.46万元。授予中小企业合同金额224.78万元，占政府采购支出总额的100.0％，其中：授予小微企业合同金额224.78万元，占授予中小企业合同金额的100.0％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100.0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100.0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，襄阳市审计局本级共有车辆3辆，其中，应急保障用车1辆、离退休干部服务用车2辆；无单位价值　100万元以上设备。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目3个，资金508.15万元，占一般公共预算项目支出年初预算总额的100.0％。从评价情况来看，3个项目均已达成全年目标。

组织开展部门整体绩效评价，评价情况来看，全年围绕市委、市政府确定的项目建设、作风建设等中心工作，完成全市统一组织审计项目计划18项84个、交办配合事项11个，促进增收节支和挽回损失8.29亿元，移送问题线索45件，提出审计建议并被采纳191条，推动相关部门和单位建立健全制度办法152项。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

襄阳市审计局审计业务经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为480.18万元，执行数为480.18万元，完成预算100％。主要产出和效益：全年围绕市委、市政府确定的项目建设、作风建设等中心工作，完成全市统一组织审计项目计划18项84个、交办配合事项11个，促进增收节支和挽回损失8.29亿元，移送问题线索45件，提出审计建议并被采纳191条，推动相关部门和单位建立健全制度办法152项，服务市域治理；获评全省审计机关优秀审计项目一等奖1个、二等奖1个，荣获“全省优秀审计论文和研究报告评选优秀组织奖”“全市年度工作目标考核先进单位”“全市年度领导班子综合考核优秀等次”“全市改革考评优秀等次”等市级以上荣誉表彰47项，法治建设、理论研究、队伍建设、老干部工作以及财政审计、投资审计、信息化审计等工作经验在全省、全市交流推广。此项目实现年初预算执行目标，不存在问题。

襄阳市审计局金审工程三期建设项目绩效自评综述：项目全年预算数为25.08万元，执行数为25.08万元，完成预算100％。主要产出和效益：维护金审三期系统设备数量59个，利用金审三期进行数据分析6次，金审三期设备维护完成率和设备年均按期维护完成率均达100％，利用大数据审计方法，对财政收支或者财务收支的真实、合法和效益实施了有效的审计监督。

襄阳市审计局离退休干部党建工作经费项目绩效自评综述：项目全年预算数为2.89万元，执行数为2.89万元，完成预算100％。主要产出和效益：2024年度老干部教育活动严格遵循上级部署要求有序推进，在活动频次、实施效果及服务对象满意度等核心维度全面达成预定工作目标。经过程监控和结果核查，所有既定工作指标均按期高质量完成，未出现执行偏差或目标未达情形。

（三）绩效评价结果应用情况。

我局坚持以绩效评价结果为导向，持续修订完善管理制度，并通过细化各业务科室意见征集机制，切实提升预算编制的科学性和精准性。同时，强化预算执行全过程的审核与监督，以保障项目质效持续提升。

下一步，将严格依据项目绩效管理办法及相关操作规程，对局本级及二级单位项目支出实施全面绩效管理，科学设定绩效指标，着力提高财政资金使用效益。

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

本单位2024年度无专项支出、转移支付支出。

第四部分　其他需要说明的情况

无

第五部分　名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

（八）使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目

1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。

2．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。

3．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。

4．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。

5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。

6．社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。

7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。

9．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第六部分　附件

2024年度审计项目业务经费绩效自评表

单位名称：襄阳市审计局  填报日期：2025年3月25日

2024年度金审工程三期建设项目绩效自评表

单位名称：襄阳市审计局　填报日期：2025年3月25日

2024年度离退休干部党建工作经费项目绩效自评表

单位名称：襄阳市审计局　填报日期：2025年3月25日