目　录

第一部分 　襄阳市经济责任审计局概况

一、部门主要职责

二、机构设置情况

第二部分 襄阳市经济责任审计局2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 　襄阳市经济责任审计局2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

十、机关运行经费支出说明

十一、政府采购支出说明

十二、国有资产占用情况说明

十三、预算绩效情况说明

十四、专项支出、转移支付支出情况说明

第四部分　其他需要说明的情况

第五部分　名词解释

第六部分　附件

第一部分　襄阳市经济责任审计局概况

一、部门主要职责

襄阳市经济责任审计局据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》、《领导干部自然资源资产离任审计规定（试行）》的规定，经中共襄阳市委审计委员会批准、接受襄阳市审计局委托，具体承担全市党政主要领导干部和国有企事业领导人员经济责任审计和领导干部自然资源资产离任（任中）审计工作。

二、机构设置情况

襄阳市经济责任审计局是襄阳市审计局的二级预算单位。

2023年襄阳市经济责任审计局设有5个业务科室：综合科、县（市）审计科、党政群机关审计科、事业单位审计科和经贸企业审计科。

襄阳市经济责任审计局核定参公事业编制30名，现实有在职干部24名，行政退休人员21名。

第二部分　2023年度部门决算表

一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

本单位本年无政府性基金预算财政拨款收入与支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

本单位本年无国有资本经营预算财政拨款收入与支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分　2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为763.60万元。与2022年度相比，收、支总计各减少3.11万元，下降0.41　％，主要原因是在职人员较上年度稍有减少，2023年收支与上年度稍有减少。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2023年度收入合计763.60万元，与2022年度相比，收入合计减少3.11万元，下降0.41％。其中：财政拨款收入763.60万元，占本年收入100％；上级补助收入0万元，占本年收入0％；事业收入0万元，占本年收入0％；经营收入万元，占本年收入0％；附属单位上缴收入0万元，占本年收入0％；其他收入0万元，占本年收入0％。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度支出合计763.60万元，与2022年度相比，支出合计减少3.11万元，下降0.41％。其中：基本支出716.92　万元，占本年支出93.88％；项目支出46.68万元，占本年支出6.12％；上缴上级支出0万元，占本年支出0％；经营支出万元，占本年支出0％；对附属单位补助支出0万元，占本年支出0％。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为763.60万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各减少3.11万元，下降0.41％。主要原因是在职人员较上年度稍有减少，2023年收支与上年度稍有减少。

2023年度财政拨款收入中，一般公共预算财政拨款收入763.60万元，比2022年度决算数减少3.11万元。减少主要原因是在职人员较上年度稍有减少，2023年收支与上年度稍有减少。政府性基金预算财政拨款收入0万元，比2022年度决算数增加（减少）0万元。增加（减少）主要原因是本单位本年度和去年度均无政府性基金预算财政拨款收入。国有资本经营预算财政拨款收入0万元，比2022年度决算数增加（减少）0万元。增加（减少）主要原因是本单位本年度和去年度均无国有资本经营预算财政拨款收入。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出763.60万元，占本年支出合计的100％。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少3.11万元，下降0.41％。主要原因是在职人员较上年度稍有减少，2023年收支与上年度稍有减少。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出763.60万元，主要用于以下方面：

1．一般公共服务支出488.23万元，占63.93％。主要是用于行政运行和审计业务。行政运行支出441.55万元，审计业务支出46.68万元。

2．社会保障和就业支出175.68万元，占23.01％。主要是用于行政事业单位养老支出，包括行政单位离退休支出和机关事业单位基本养老保险缴费支出。行政单位离退休支出76.73万元，机关事业单位基本养老保险缴费支出49.26万元，机关事业单位职业年金缴费支出42.39万元，其他社会保障和就业支出7.30万元。

3．卫生健康支出51.16万元，占6.7％。主要是用于行政事业单位医疗支出，包括行政单位医疗支出、公务员医疗补助支出和其他行政事业单位医疗支出。行政单位医疗支出32.11万元，公务员医疗补助支出18.85万元，其他行政事业单位医疗支出0.20万元。

4．住房保障支出48.53万元，占6.36％。主要是用于住房公积金48.53万元。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为725.90万元，支出决算为763.60万元，完成年初预算的105.19％。其中：

1．一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为451.94万元，支出决算为441.55万元，完成年初预算的97.70％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：主要是在职人员较上年度稍有减少，2023年收支与上年度稍有减少。

2．一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为32万元，支出决算为46.68万元，完成年初预算的145.88％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：主要是上级交办审计项目增加，审计项目经费增加。

3．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休支出（项）年初预算为76.39万元，支出决算为76.73万元，完成年初预算的100.45％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2023年12月有1名退休人员。

4．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）年初预算为48.98万元，支出决算为49.26万元，完成年初预算的100.57％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：2023年有2名新录用公务员。

5．社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项），年初预算为0万元，支出决算为42.40万元，完成年初预算的－％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：在职人员职业年金缴费和退休人员职业年金做实。

6．社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）年初预算为0万元，支出决算为7.30万元，完成年初预算的－％，支出决算数大于年初预算数的主要原因：年初编制预算时没有残疾人保证金预算指标体系，编制在卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）公务员医疗补助支出（项）其他行政事业单位医疗支出（项）。

7．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）行政单位医疗支出（项）年初预算为32.14万元，支出决算为32.11万元，完成年初预算的99.91％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：2023年12月有1名退休人员。

8．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）公务员医疗补助支出（项）年初预算为18.91万元，支出决算为18.85万元，完成年初预算的99.68％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：2023年12月有1名退休人员。

9．卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）公务员医疗补助支出（项）其他行政事业单位医疗支出（项）0.20万元。年初预算为14.71万元，支出决算为0.2万元，完成年初预算的1.36％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：年初编制预算时没有残疾人保证金预算指标体系，编制在卫生健康支出（类）行政事业单位医疗支出（款）公务员医疗补助支出（项）其他行政事业单位医疗支出（项），实际支出为其他社会保障和就业支出（项）。

10．住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）年初预算为50.83万元，支出决算为48.53万元，完成年初预算的95.48％，支出决算数小于年初预算数的主要原因：2023年12月有1名退休人员，2023年7月调出一名干部，公积金基数高于调入干部。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出763.60万元，其中：

人员经费649.21万元，主要包括：基本工资99.84万元、津贴补贴95.61万元、奖金164.79万元、伙食补助费1.67万元、机关事业单位基本养老保险缴费49.26万元、职业年金缴费42.40万元、职工基本医疗保险缴费32.11万元、公务员医疗补助缴费18.85万元、其他社会保障缴费7.50万元、住房公积金48.53万元、其他工资福利支出11.92万元、退休费76.73万元。

公用经费67.71万元，主要包括：办公费11.06万元、印刷费0.09万元、咨询费2.43万元、水费0.11万元、邮电费0.58万元、物业管理费2.01万元、差旅费1.28万元、维修（护）费0.32万元、公务接待费0.78万元、劳务费5.18万元、工会经费9.47万元、福利费14.08万元、其他交通费用18.54万元、其他商品和服务支出0.19万元、办公设备购置1.60万元。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明　

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位当年无国有资本经营预算财政拨款支出。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明　

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2023年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为2万元，支出决算为0.78万元，完成全年预算的39％。较上年增加0.11万元，增长16.42％。决算数小于全年预算数的主要原因：落实过紧日子要求，厉行节俭，减少支出。决算数较上年增加的主要原因：2023年审计项目数量增加，相应业务接待略微增加。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

1．本单位当年无因公出国（境）情况。

2．本单位当年无公务用车购置及运行费情况。

3．公务接待费全年预算为2万元，支出决算为0.78万元，完成全年预算的39％，较上年增加0.11万元，增长16.42％。决算数小于全年预算数的主要原因：落实过紧日子要求，厉行节俭，减少支出。其中：

外宾接待支出0万元，本单位当年无外宾接待情况。

国内公务接待支出0.78万元，接待对象主要是各个被审计单位和县市区各个审计局，主要是开展审计业务沟通工作和审计工作交流。2023年共接待国内来访团组7个，人36次（不包括陪同人员）。

十、机关运行经费支出说明

本部门2023年度机关运行经费支出763.60万元，比年初预算数725.90万元，增加37.7万元，增长5.19％。主要原因是：上级交办审计项目增加，审计项目经费增加。

十一、政府采购支出说明

本部门2023年度政府采购支出总额1.6　万元，其中：政府采购货物支出1.6　万元、政府采购工程支出0　万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1.6万元，占政府采购支出总额的100％，其中：授予小微企业合同金额1.6万元，占授予中小企业合同金额的100％；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0％，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0％，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0％。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，部门共有车辆0　辆，本单位无公务车辆。

十三、预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目1个，资金46.68万元，占一般公共预算项目支出总额的100％。本单位本年项目为党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计，为常年性项目，从预算执行情况和年度绩效目标情况两个方面评价，一是预算执行情况：项目支出预算数46.68万元，执行数为46.68万元，执行率100.00％，从年度绩效目标情况来看，各项目标均按要求完成。2023年襄阳市经济责任审计局共对19个单位的25名领导干部进行了经济责任审计，并完成5个同步自然资源资产审计项目。出具审计情况综合报告3份，审计报告25份，审计意见5份。产出指标：市直党政机关领导干部审计数量、县市区市管领导干部审计数量、市直国有企业领导干部审计数量、市直事业单位领导干部审计数量、自然资源资产审计数量和其他审计事项数量指标全部完成。效益指标：质量指标审计报告质量达标率和失效指标交办事项完成率均按要求全部完成，满意度指标：服务对象满意度指标促进领导干部正确履行经济责任程度和服务对象满意率按要求全部完成。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

本部门今年在部门决算中反映所有项目绩效自评结果（涉密项目除外）。

本单位本年只有一个常年性项目，党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计项目绩效自评综述：项目全年预算数为46.68万元，执行数为46.68万元，执行率100.00％。主要产出和效益：从年度绩效目标情况来看，各项目标均按要求完成。2023年襄阳市经济责任审计局共对19个单位的25名领导干部进行了经济责任审计，并完成5个同步自然资源资产审计项目。出具审计情况综合报告3份，审计报告25份，审计意见5份。产出指标：市直党政机关领导干部审计数量、县市区市管领导干部审计数量、市直国有企业领导干部审计数量、市直事业单位领导干部审计数量、自然资源资产审计数量和其他审计事项数量指标全部完成。效益指标：质量指标审计报告质量达标率和失效指标交办事项完成率均按要求全部完成，满意度指标：服务对象满意度指标促进领导干部正确履行经济责任程度和服务对象满意率按要求全部完成。下一步改进措施：一是做好年初审计项目计划，更加规范预算编制；二是继续厉行勤俭节约，节省财政开支。

（三）绩效评价结果应用情况。

部门绩效评价结果应用情况。至部门决算公开时已经应用的情况。本单位继续加强项目规划、绩效目标管理、加强项目管理、结果与预算安排相结合。

十四、财政专项支出、专项转移支付支出的部门（单位）参照部门预算公开的范围、体例和内容进行公开。

本单位本年无财政专项支出、专项转移支付支出。

第四部分　其他需要说明的情况

无。

第五部分　名词解释

（一）一般公共预算财政拨款收入：指省级财政一般公共预算当年拨付的资金。

（二）政府性基金预算财政拨款收入：指省级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

（三）国有资本经营预算财政拨款收入：指省级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

（四）上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

（五）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

（六）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（七）其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。（该项名词解释中“上述……等收入”请依据部门收入的实际情况进行解释）

（八）使用非财政拨款结余和专用结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额，以及使用专用结余安排支出的金额。

（九）年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十）本部门使用的支出功能分类科目（到项级）

1．一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

2．审计业务：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

（十一）结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

（十二）年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

（十三）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

（十四）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

（十五）经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动产生的支出。

（十六）“三公”经费：纳入省级财政预决算管理的“三公”经费，是指省直部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（十七）机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十八）其他专用名词。

无

第六部分　附件

一、2023年度襄阳市经济责任审计局整体绩效评价自评表或（报告）

2023年度襄阳市经济责任审计局整体绩效自评表

单位名称：襄阳市经济责任审计局　填报日期：2024年3月20日

备注：

1．预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额（包括上年结余结转），执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。

2．定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标（即目标值为≥X，得分＝权重＊B／A），反向指标（即目标值为≤X，得分＝权重＊A／B），得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。

3．定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100－80％（含80％）、80－50％（含50％）、50－0％合理确定分值。汇总时，以资金额度为权重，对分值进行加权平均计算。

4．基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。

2023年度襄阳市经济责任审计局整体绩效自评结果（缩略版）

一、自评结论

（一）自评得分

襄阳市经济责任审计局项目绩效自评得分100分。预算执行情况得分20分，年度绩效目标得分80分，其中：产出指标55分，效益指标15分，满意度指标10分。

（二）绩效目标完成情况

1．执行率情况。预算执行情况得分20分，预算执行情况执行率100％。

2．完成的绩效目标。2023年襄阳市经济责任审计局共对19个单位的25名领导干部进行了经济责任审计，并完成5个同步自然资源资产审计项目。出具审计情况综合报告3份，审计报告25份，审计意见5份。产出指标：市直党政机关领导干部审计数量、县市区市管领导干部审计数量、市直国有企业领导干部审计数量、市直事业单位领导干部审计数量、自然资源资产审计数量和其他审计事项数量指标全部完成。效益指标：质量指标审计报告质量达标率和失效指标交办事项完成率均按要求全部完成，满意度指标：服务对象满意度指标促进领导干部正确履行经济责任程度和服务对象满意率按要求全部完成。

3．未完成的绩效目标。无。

（三）存在的问题和原因

2023年度各项目标均按要求完成。预算执行情况得分20分，预算执行情况执行率100％。

（四）下一步拟改进措施

1．做好年初审计项目计划，更加规范预算编制，继续厉行勤俭节约，节省财政开支。

2．下一步将项目绩效与预算安排相结合，按照项目预算严格执行。

附件：2023年度经责局项目绩效自评表

襄阳市经济责任审计局

2024年3月16日

二、2023年度襄阳市经济责任审计局项目绩效评价自评表或（报告）

2023年度预算项目绩效自评表

单位名称：襄阳市经济责任审计局　填报日期：2024年3月20日

备注：

1．预算执行情况口径：预算数为调整后财政资金总额（包括上年结余结转），执行数为资金使用单位财政资金实际支出数。

2．定量指标完成数汇总原则：绝对值直接累加计算，相对值按照资金额度加权平均计算。定量指标计分原则：正向指标（即目标值为≥X，得分＝权重＊B／A），反向指标（即目标值为≤X，得分＝权重＊A／B），得分不得突破权重总额。定量指标先汇总完成数，再计算得分。

3．定性指标计分原则：达成预期指标、部分达成预期指标并具有一定效果、未达成预期指标且效果较差三档，分别按照该指标对应分值区间100－80％（含80％）、80－50％（含50％）、50－0％合理确定分值。汇总时，以资金额度为权重，对分值进行加权平均计算。

4．基于经济性和必要性等因素考虑，满意度指标暂可不作为必评指标。

2023年度预算项目绩效自评结果（缩略版）

一、自评结论

（一）自评得分

襄阳市经济责任审计局项目绩效自评得分100分。预算执行情况得分20分，年度绩效目标得分80分，其中：产出指标55分，效益指标15分，满意度指标10分。

（二）绩效目标完成情况

1．执行率情况。预算执行情况得分20分，预算执行情况执行率100％。

2．完成的绩效目标。2023年襄阳市经济责任审计局共对19个单位的25名领导干部进行了经济责任审计，并完成5个同步自然资源资产审计项目。出具审计情况综合报告3份，审计报告25份，审计意见5份。产出指标：市直党政机关领导干部审计数量、县市区市管领导干部审计数量、市直国有企业领导干部审计数量、市直事业单位领导干部审计数量、自然资源资产审计数量和其他审计事项数量指标全部完成。效益指标：质量指标审计报告质量达标率和失效指标交办事项完成率均按要求全部完成，满意度指标：服务对象满意度指标促进领导干部正确履行经济责任程度和服务对象满意率按要求全部完成。

3．未完成的绩效目标。无。

（三）存在的问题和原因

2023年度各项目标均按要求完成。预算执行情况得分20分，预算执行情况执行率100％。

（四）下一步拟改进措施

1．做好年初审计项目计划，更加规范预算编制，继续厉行勤俭节约，节省财政开支。

2．下一步将项目绩效与预算安排相结合，按照项目预算严格执行。

附件：2023年度经责局项目绩效自评表

襄阳市经济责任审计局

2024年3月16日